Will übergießen
Ein Pour-Over-Testament ist ein juristisches Dokument, das sicherstellt, dass das verbleibende Vermögen einer Person nach ihrem Tod automatisch auf einen zuvor eingerichteten Trust übertragen wird.
Die zentralen Thesen
- Testamente sorgen dafür, dass Vermögenswerte auf ein Trust übertragen werden.
- Testamente können dabei helfen, Probleme mit einem lebendigen Vertrauen zu vermeiden.
- Testamente arbeiten sowohl mit widerruflichen als auch mit unwiderruflichen Trusts.
Wie ein Übergießer funktioniert
Ein Übergießen wird in Verbindung mit einem Vertrauen funktionieren. Bei der Nachlassplanung bieten Trusts eine Möglichkeit, das Nachlassverfahren bei der Übertragung von Vermögenswerten nach dem Tod des Stipendiaten zu umgehen. Wenn der Zeitpunkt für die Abwicklung eines Nachlasses gekommen ist, wird das in den Trust eingezahlte Vermögen auf Anweisung des Zuschussgebers an die Begünstigten verteilt. Ein Pour-Over-Test deckt Vermögenswerte ab, die der Stifter zum Zeitpunkt des Todes nicht in den Trust eingezahlt hat. Fehlen explizite Anweisungen, die durch ein Testament erteilt werden, unterliegt das verbleibende Vermögen den gesetzlichen Bestimmungen der Rechtsnachfolge, wie sie in der Gerichtsbarkeit festgelegt sind, in der die Person verstorben ist.
Pour-over-Testamente wirken als Rückschlag gegen Probleme, die das reibungslose Funktionieren eines lebendigen Trusts beeinträchtigen könnten. Sie stellen sicher, dass Vermögenswerte, die ein Stifter versäumt, aus Versehen oder absichtlich zu einem Trust hinzuzufügen, nach Ausführung des Testaments in den Trust gelangen. Das Testament kann auch einen zusätzlichen Schutz vor rechtlichen Problemen mit einem Trust bieten, indem festgelegt wird, dass das für den Trust bestimmte Vermögen an die Begünstigten des Trusts verteilt wird, falls es ungültig wird oder im Falle eines nicht finanzierten Trusts rechtlich schwierig oder unmöglich wird Fonds zum Zeitpunkt des Todes des Stipendiaten.
Widerrufliche und unwiderrufliche Trusts
Nachlasspläne vereinen in der Regel ein Testament mit einem Trust, bei dem die Stipendiaten ihr Vermögen vor ihrem Tod übertragen müssen. Bei den meisten kleineren Ständen handelt es sich um widerrufliche Trusts, bei denen die Stifter das Vermögen des Trusts bis zu seinem Tod kontrollieren können. Größere Nachlässe verwenden manchmal unwiderrufliche Trusts, um die Steuerbelastung der Begünstigten zu verringern, insbesondere wenn sie einer Nachlasssteuer unterliegen. Sobald die Stifter Vermögenswerte auf einen unwiderruflichen Trust übertragen, werden sie vollständig von den Treuhändern kontrolliert. Testamente funktionieren mit beiden Arten von Vertrauen.
Pour-Over Will Beispiel
Angenommen, ein älteres Ehepaar möchte ein Anwesen an seine Kinder und Enkelkinder verteilen. Um den rechtlichen Aufwand für mehrere Nachlassverfahren zu minimieren, der durch das Verfassen eines individuellen Testaments ausgelöst würde, beschließen sie, ein lebendiges, widerrufbares Vertrauen zu schaffen, in das sie ihr Vermögen übertragen können. Neben dem Trust erstellen beide einen Pour-Over-Test, in dem das verbleibende Vermögen nach ihrem Tod dem Trust hinzugefügt wird. Wenn der Ehemann stirbt, fließt sein Auto, das das Ehepaar nur in seinem Namen betitelt hat, reibungslos in die Stiftung. Die Frau fungiert weiterhin als Treuhänderin, so dass sie das Auto weiterhin so nutzen kann, als wäre es für sie betitelt, obwohl sein Titel auf die Stiftung übertragen wird. Nach dem Tod der Frau werden alle Vermögenswerte, die in ihrem Namen verblieben sind, ebenfalls auf die Stiftung übertragen. Ein benannter Nachfolgetreuhänder verwaltet oder verteilt das Vermögen gemäß den Bestimmungen des Trusts.
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