Nicht qualifizierter Vertrieb
Nicht qualifizierte Verteilung kann sich auf zwei Szenarien beziehen: Entweder eine Verteilung von einer Roth-IRA, die erfolgt, bevor der IRA-Eigentümer bestimmte Anforderungen erfüllt, oder eine Verteilung von einem Bildungssparkonto, das den für qualifizierte Bildungsausgaben verwendeten Betrag übersteigt.
BREAKING DOWN Nicht qualifizierter Vertrieb
Bemerkenswert ist die Unterscheidung zwischen qualifizierten und nicht qualifizierten Pensionsplänen. Qualifizierte Mitglieder erhalten Steuervorteile, bei denen die Arbeitgeber bestimmte Vorsteuerlöhne von den Arbeitnehmern abziehen, die sich bis zu ihrem Entzug steuerlich erhöhen können. Nicht qualifizierte Pläne können nicht aufgeschoben werden, sodass Beiträge zu nicht qualifizierten Plänen besteuert werden können.
Nicht qualifizierte Verteilung der Bildungsersparnisse im Vergleich zu Roth IRAs
Die beiden Hauptarten der nicht qualifizierten Verteilung sind Bildungssparkonten und Roth IRAs. Für Einsparungen im Bildungsbereich kann "die nicht qualifizierte Verteilung zusätzlich zu etwaigen fälligen Einkommenssteuern einer Bestrafung von 10 Prozent unterliegen", erklärt eine staatliche Behörde.
"Es kann auch staatliche steuerliche Konsequenzen haben. Der Einkommensanteil einer nicht qualifizierten Ausschüttung ist für die Person steuerpflichtig, die die Zahlung erhält, entweder für den Kontoinhaber oder den designierten Begünstigten. Wenn die Zahlung nicht an den designierten Begünstigten oder an einen Empfänger erfolgt förderfähige Bildungseinrichtung zugunsten des designierten Begünstigten, so gilt dies als an den Kontoinhaber überwiesen. "
Für Roth-IRAs ist es bei qualifizierten Ausschüttungen normalerweise erforderlich, dass das Konto mindestens fünf Jahre alt ist und der Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre alt ist oder eine Auszahlung aufgrund eines erstmaligen Erwerbs eines Eigenheims oder einer Behinderung oder eines Todes vornimmt. Auszahlungen, die die oben genannten Kriterien nicht erfüllen, werden im Allgemeinen als nicht qualifizierte Roth IRA-Ausschüttungen eingestuft.
Sie können jedoch alle Beiträge, die Sie zu einem steuerfreien und straffreien Roth IRA-Konto geleistet haben, in jedem Alter abheben, ohne dass das Konto fünf Jahre alt sein muss. Diese Regel gilt jedoch nur für Beiträge. Die Einnahmen, die Ihr Konto mit diesen Beiträgen erzielt, sind nicht enthalten.
Beachten Sie außerdem, dass nicht qualifizierte Roth-Ausschüttungen als Einkommen besteuert werden. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, werden Sie ebenfalls mit einer 10-prozentigen Vorfälligkeitsentschädigung belegt. Abhängig von Ihrer Steuerklasse kann dies zu einer erheblichen Summe führen. Wenn Sie aus irgendeinem Grund eine frühzeitige Verteilung vornehmen müssen, können Sie durch Kenntnis der Regeln, die festlegen, ob es sich um eine qualifizierte oder nicht qualifizierte Roth IRA-Verteilung handelt, die Höhe der Steuern und Strafen, die möglicherweise auf Sie zukommen, minimieren.
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