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Fehler bei der Benennung eines Rentenempfängers

Banking : Fehler bei der Benennung eines Rentenempfängers

In wem ist der Begünstigte Ihres Alterskontos? Wir diskutieren, wie wichtig es ist, die Bezeichnungen der Begünstigten zu aktualisieren. Eine problematische Benennung der Begünstigten kann für alle Beteiligten frustrierend sein. Obwohl eine Aktualisierung Ihrer Bezeichnung wichtig ist, ist sie nur dann wirksam, wenn bestimmte Anforderungen erfüllt sind. In diesem Artikel untersuchen wir die Bezeichnungen der Begünstigten, die Probleme verursachen können, und wie Sie diese vermeiden können, indem Sie einige einfache Vorsichtsmaßnahmen treffen.

Bestimmung nicht identifizierbarer Begünstigter

Die Unfähigkeit Ihrer Depotbank, Ihren Begünstigten zu identifizieren, kann dazu führen, dass Ihr vorgesehener Begünstigter das Vermögen erst später erhält, und kann auch die Rechtskosten für Ihren Begünstigten verursachen, wenn die Gerichte entscheiden müssen, wer der Begünstigte ist. Die Identifizierung Ihrer Begünstigten anhand ihres Namens und ihrer Beziehung zu Ihnen bereitet den Begünstigten kaum oder gar keine Probleme. Sie müssen jedoch nicht den Namen Ihres Begünstigten in Ihr Bezeichnungsformular eintragen: Die bloße Angabe "aller meiner überlebenden Kinder" ist beispielsweise eine akzeptable Bezeichnung für den Begünstigten. In der Tat heißt es in den endgültigen Bestimmungen zur erforderlichen Mindestausschüttung (RMD): "Ein designierter Begünstigter muss im Plan nicht namentlich genannt werden ... um ein designierter Begünstigter zu sein, solange die Person, die der Begünstigte sein soll, identifizierbar ist ..." [Schatz. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, Q & A 1]. "Alle meine überlebenden Kinder" erfüllen diese Anforderung.

Die Bezeichnung "alle meine Kinder" ist ebenfalls akzeptabel; Sollte jedoch eines Ihrer Kinder vor Ihnen verstorben sein, wirft dies die Frage auf, wie mit dem Anteil dieser Person umgegangen werden soll. Wenn Sie möchten, dass der Anteil des Kindes an seine Erben geht, müssen Sie dies in Ihrer Begünstigtenbezeichnung deutlich machen. Dies kann durch Anhängen einer benutzerdefinierten Begünstigtenbezeichnung oder durch Einfügen einer Per-stirpes-Klausel erreicht werden.

Begünstigte und Ihr Testament

Viele IRA-Depotbanken sind nicht bereit, die Empfängerbezeichnungen „nach meinem Willen“ zu akzeptieren. In vielen Fällen liegt die Zurückhaltung darin, dass ein Testament die Behandlung von Vermögenswerten regelt, die Teil des Nachlasses einer Person sind, und ein Alterskonto nicht als Teil eines Nachlasses betrachtet wird. Während "nach meinem Willen" keine allgemein anerkannte Bezeichnung ist, legt die Verordnung nahe, dass sie den Bundesrichtlinien entspricht. Bevor Sie eine solche Bezeichnung vornehmen, sollten Sie sich unbedingt an Ihren IRA-Depotbank wenden. Selbst in Fällen, in denen die Depotbank eine solche Benennung akzeptiert, kann es sein, dass sie nicht das gewünschte Ergebnis liefert.

Angenommen, Sie geben in Ihrem Testament an, dass Ihr IRA-Vermögen an Ihre Tochter gehen soll. Sie wird schließlich das Vermögen erhalten; Sie wird jedoch nicht als Begünstigte Ihrer IRA behandelt und kann daher nicht die Optionen für die Lebenserwartung nutzen, die ihr zur Verfügung gestanden hätten, wenn sie die direkt bestimmte Begünstigte der IRA gewesen wäre. Stattdessen wird die IRA so behandelt, als hätte sie keinen designierten Begünstigten oder eine Nicht-Person als Begünstigten. (Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Vermögen aus vererbten Altersversorgungsplänen - Teil 1: Optionen für Begünstigte .)

Beträge statt Prozentsätze

Einige Personen möchten sicherstellen, dass ein bestimmter Begünstigter einen bestimmten Betrag erhält. Zu diesem Zweck können die Bezeichnungen der Begünstigten in etwa so formuliert werden: "80.000 US-Dollar für Charlie und der Rest für John". Diese Bezeichnung ist möglicherweise kein Problem für Konten, deren Guthaben zum Zeitpunkt des Todes des IRA-Besitzers erheblich über dem angegebenen Betrag liegt, kann jedoch für andere Konten problematisch sein.

Angenommen, der IRA-Kontostand für Charlie und John betrug 100.000 USD, als die Bestimmung des Begünstigten abgeschlossen war. Aufgrund eines Verlusts an Investitionen und Ausschüttungen, die zur Erfüllung der RMD-Anforderungen getätigt wurden, beträgt der Saldo zum Zeitpunkt des Todes des IRA-Besitzers jedoch weniger als 80.000 USD. Es scheint, dass die einzige Möglichkeit darin besteht, Charlie den Restbetrag zukommen zu lassen, aber wenn der Eigentümer der IRA wollte, dass John einen Teil der Vermögenswerte erhält, würden die gewünschten Ergebnisse nicht erzielt. Eine wirksamere Bestimmung des Begünstigten kann eine gewesen sein, die jedem Begünstigten einen Prozentsatz des Vermögens zuerkannt hat oder alternative Rückstellungen enthält, falls der Saldo unter einen angegebenen Betrag fällt.

Die Quintessenz

Erkundigen Sie sich bei Ihrem Finanzberater, Ihrer Depotbank oder Ihrem Anwalt, ob die gewünschten Ergebnisse erzielt werden, bevor Sie die Bezeichnung des Begünstigten einreichen. Wenn Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung bereits eingereicht haben, können Sie deren Status dennoch überprüfen. Sie sollten nicht davon ausgehen, dass Ihre IRA-Depotbank Sie benachrichtigt, wenn die Bezeichnung nicht eindeutig ist oder die Anforderungen nicht erfüllt. In den meisten Fällen wird das Problem erst bemerkt, nachdem der Kontoinhaber verstorben ist und der Begünstigte bereit ist, die Vermögenswerte in Anspruch zu nehmen. Indem Sie sicherstellen, dass die Bezeichnung Ihres Begünstigten in gutem Zustand ist, tragen Sie dazu bei, dass Ihr Begünstigter jederzeit auf die Vermögenswerte zugreifen kann

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