Spousal IRA-Beiträge leisten

Wenn nur ein Ehepartner beschäftigt ist, ist es wichtig, dass Sie einen IRA-Spendenbeitrag für die Ehepartner leisten. Personen ohne bezahlten Arbeitsplatz können im Allgemeinen keine Beiträge zu steuerlich begünstigten Rentenkonten wie IRA leisten, da sie kein Einkommen für die Finanzierung haben. Es gibt jedoch eine Ausnahme für verheiratete, nicht erwerbstätige Personen, deren Ehepartner beschäftigt sind, sofern beide bestimmte Anforderungen erfüllen.

In diesem Fall kann das Ehepaar einen separaten IRA-Beitrag für einen nicht erwerbstätigen Ehegatten oder einen Ehegatten mit geringem Einkommen leisten, indem es das Einkommen des erwerbstätigen Ehegatten verwendet. Diese Beiträge werden als Ehegattenbeiträge der IRA bezeichnet. Hier sind die Regeln, die für sie gelten:

Die zentralen Thesen

• Wenn ein Ehepartner ein Einkommen erwirtschaftet hat, kann die Familie IRA-Beiträge für einen nicht erwerbstätigen Ehepartner leisten.
• Traditionelle und Roth IRAs haben die gleichen Beitragsgrenzen, aber unterschiedliche Anspruchsvoraussetzungen, basierend auf dem Einkommen.
• Ihre und die IRAs Ihres Ehepartners müssen in jedem Ihrer Namen separat geführt werden. IRAs können nicht als gemeinsame Konten eingerichtet werden.

Berechtigung für Spousal IRA-Beiträge

Wenn Sie berufstätiger Ehegatte sind und die Familie einen IRA-Beitrag für Ihren Ehegatten leisten möchte, müssen Sie:

• Sie haben ein Einkommen oder eine andere förderfähige Vergütung, die mindestens so hoch ist wie Ihr Gesamtbeitrag zu Ihren IRAs
• Reichen Sie mit Ihrem Ehepartner eine gemeinsame Einkommensteuererklärung ein

Altersbeschränkungen

Wenn Sie eine traditionelle IRA für Ihren Ehepartner finanzieren möchten, muss dieser in dem Jahr, für das der Beitrag geleistet wird, jünger als 70½ Jahre sein. Für Roth IRA-Beiträge gelten keine Altersgrenzen.

Beitragsbeschränkungen für traditionelle und Roth-IRAs

Für 2019 beträgt das individuelle Beitragslimit 6.000 USD für Amerikaner unter 50 Jahren, 7.000 USD für Personen über 50 Jahren. Das gesamte Geld muss aus dem verdienten Einkommen oder einer anderen förderfähigen Entschädigung stammen. Sie können nicht mehr zur IRA Ihres Ehepartners (oder Ihrer eigenen) beitragen, als Sie für dieses Jahr verdient haben.

Sie können diese Beträge an jede Ihrer IRAs über einen Höchstbetrag von 12.000, 13.000 oder 14.000 US-Dollar im Jahr 2019 überweisen - je nachdem, ob einer von Ihnen oder beide im Alter von 50 Jahren für den Aufholbeitrag qualifiziert sind.

Kompensationsgrenzen, nur für Roth IRAs

Es gibt keine Obergrenze dafür, wie viel Einkommen Sie verdienen können und dennoch berechtigt sind, eine traditionelle IRA zu finanzieren. Je mehr Sie verdienen, desto weniger Steuerabzug erhalten Sie möglicherweise. Wenn Sie jedoch für Ihren Ehepartner (oder sich selbst) einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten möchten, gibt es Einkommensbeschränkungen.

Für das Jahr 2019 ist ein Ehepaar, das zusammen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von bis zu 193.000 USD einreicht, berechtigt, den vollen Betrag für jede seiner Roth IRAs (6.000 USD pro Person, 7.000 USD für Personen ab 50 Jahren) zu zahlen. Paare mit einem Einkommen zwischen 193.000 USD und 202.999 USD können teilweise Roth-Beiträge leisten. Sobald ihr Einkommen 203.000 USD übersteigt, qualifizieren sie sich nicht mehr für Roth IRAs.

Abzüge

Wenn Sie nicht an einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan wie einem 401 (k) teilnehmen, können Sie den vollen Betrag Ihres Ehegatten-IRA-Beitrags zu einem traditionellen IRA abziehen. Wenn Sie durch einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan abgesichert sind, hängt Ihre Fähigkeit zum Abzug herkömmlicher IRA-Beiträge von Ihrem Einkommen und Ihrem Status als Steuerpflichtiger ab. Diese Regeln werden in der IRS-Publikation 590-A erläutert, die jährlich aktualisiert wird.

"Einer der wichtigsten Vorteile, die wir sehen, und der größte Grund, warum ich zu einer Ehegatten-IRA beitrage, ist der Steuervorteil", sagt Bryan Ward, CFP®, CIMA®, mit ProCore Advisors in Newport Beach, Kalifornien. "Viele Paare Wir arbeiten mit Unternehmen zusammen, die sich in einer höheren Steuerklasse befinden und nach zusätzlichen Möglichkeiten suchen, ihre Steuern zu senken. Zusätzlich zur Senkung des steuerpflichtigen Einkommens des Paares bietet es ein weiteres Mittel, um für den Ruhestand zu sparen. "

Wenn Sie oder Ihr Ehepartner 50 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzliche Nachholbeiträge leisten.

Andere Regeln

Im Gegensatz zu einem regulären Giro- oder Sparkonto können Ehepartner beispielsweise keine gemeinsamen IRAs führen. Die IRA, zu der Sie einen Beitrag für Ihren Ehepartner leisten, muss auf dessen Namen und Steuernummer lauten. Ebenso muss jede IRA, die Sie für sich selbst einrichten, auf Ihren Namen und Ihre Steueridentifikationsnummer lauten.

Zusätzlich zu den Regeln speziell für Ehepartner-IRAs gelten für IRAs im Allgemeinen einige:

• IRA-Beiträge müssen in bar (einschließlich Schecks) geleistet werden. Wertpapiere, einschließlich Investmentfonds und Aktien, dürfen nicht dazu verwendet werden, einen Beitrag von IRA-Teilnehmern zu leisten.
• Beiträge für ein Steuerjahr müssen bis zum 15. April des Folgejahres bei Ihrer IRA-Depotbank hinterlegt oder versandt werden. Stellen Sie sicher, dass Sie eine Quittung erhalten, wenn Sie Ihre Beiträge verschicken, oder senden Sie sie per nachverfolgbarer Post. Möglicherweise müssen Sie den Versandtermin nachweisen, wenn Ihr Beitrag nach dem 15. April bei Ihrer IRA-Depotbank / Ihrem Treuhänder eingeht. Beachten Sie, dass die Frist für jedes Jahr, für das die Frist auf das Wochenende fällt, auf den nächsten Geschäftstag verlängert wird.
• Denken Sie daran, das Steuerjahr anzugeben, auf das Ihr Beitrag angewendet werden soll. IRA-Depotbanken / Treuhänder hinterlegen Ihren Beitrag im Allgemeinen für das laufende Jahr, es sei denn, Sie geben auf dem Scheck oder in den Begleitdokumenten an, dass der Beitrag für das vorherige Jahr bestimmt ist.
• Sie müssen Ihren vollen Beitrag nicht in einer Zahlung leisten. Stattdessen können Sie das ganze Jahr über Teilbeiträge leisten, sofern alle bis zum 15. April eintreffen.
• Sie können Ihren IRA-Beitrag auch dann leisten, wenn Sie die diesjährige Einkommensteuererklärung eingereicht haben, sofern Sie die Frist vom 15. April erneut einhalten.