Sinn machen aus der Abgabenordnung
Viele Leute denken, dass IRS-Veröffentlichungen die endgültige Informationsquelle für die Einreichung Ihrer Steuern sind, aber dies ist nicht der Fall. Die Steuernummer, ein Dokument, das Zehntausende von Seiten umfasst und jedes Jahr zu wachsen scheint, enthält die eigentlichen Regeln. Aber zusätzlich zu der unglaublichen Länge lässt sich die Steuerkennzahl von einer durchschnittlichen Person nicht leicht entschlüsseln. Aus diesem Grund wurde eine Vielzahl von Sekundärquellen entwickelt, um die Regeln zu verstehen. In diesem Artikel beschreiben wir die verschiedenen Quellen, die Sie zu Rate ziehen können, um Ihre Einkommenssteuern und die Vor- und Nachteile der Verwendung der einzelnen Quellen zu verstehen.
Der Internal Revenue Code, die Treasury Regulations und die Revenue Rulings
Das Internal Revenue Code oder "das Tax Code" enthält die offiziellen, rechtsverbindlichen Steuervorschriften des Kongresses. Sie finden sie in Titel 26, Untertitel A des US Code (ein Regierungsdokument, das die Gesetze der Vereinigten Staaten von Amerika festlegt) Staaten, gegliedert nach Fachgebieten). Sie können diese Steuerkennung auch online auf der Website des Government Printing Office (GPO) lesen.
Treasury-Vorschriften, auch als "Steuervorschriften" bekannt, sind die offizielle Interpretation der US-Finanzbehörde der Abgabenordnung. Diese werden in Titel 26 des Code of Federal Regulations (26 CFR) veröffentlicht und sind auch online auf der GPO-Website verfügbar.
Der Hauptvorteil der Konsultation dieser Quellen besteht darin, dass sie von der Regierung bereitgestellt werden, sodass Sie sicher sein können, dass die darin enthaltenen Informationen korrekt sind und vor Gericht Bestand haben. Das Problem ist, dass es eine Menge Informationen zu sortieren gibt und es schwierig sein kann, diese zu verstehen. Wenn Sie es nicht richtig verstehen und aufgrund Ihres Missverständnisses handeln, werden Sie dennoch für Ihre Fehler verantwortlich gemacht.
Um ein besseres Verständnis dieser Regeln zu erlangen, können Sie die Einnahmeregelungen heranziehen, die die offizielle Interpretation des Codes durch die IRS für bestimmte Situationen darstellen. Sie haben jedoch nicht das gleiche Gewicht wie der Code selbst oder die Treasury-Vorschriften. (Informationen zum Einstieg in Ihre Steuern finden Sie unter 10 Schritte zur Steuervorbereitung .)
IRS-Veröffentlichungen
IRS-Veröffentlichungen enthalten IRS-Interpretationen des Steuercodes, die in Broschüren zusammengefasst sind, die in gedruckter Form oder online auf der IRS-Website verfügbar sind.
Die Veröffentlichungen sind leicht verfügbar, kostenlos und relativ kurz. Sie sind auch leichter zu verstehen als die Steuerkennziffer selbst. Ihre Erklärungen mögen jedoch vor Gericht nicht haltbar sein, und für einige Leute sind die Veröffentlichungen immer noch ziemlich stumpf.
Rechtsanwalt Stephen Fishman erklärt in seinem Buch "Home Business Tax Deductions: Keep What You Earn" (2008) , dass sich die Art und Weise, wie das IRS das Gesetz in seinen Veröffentlichungen interpretiert, "von der Art und Weise unterscheidet, in der ein Gericht über dasselbe Thema entscheiden könnte" und empfiehlt Menschen vermeiden es, sich ausschließlich auf IRS-Publikationen zu verlassen, um Informationen zu erhalten.
Ein Anruf beim IRS
Die IRS-Publikation 910: Leitfaden für kostenlose Steuerdienste enthält viele Telefonnummern für die IRS-Abteilungen sowie Anweisungen, wie Sie diese anrufen können, um Hilfe bei Ihren Steuerfragen zu erhalten. Laut dieser Veröffentlichung empfiehlt der IRS, dass Sie über das Steuerformular, den Zeitplan oder die Bekanntmachung verfügen, auf die sich Ihre Frage bezieht, die Fakten zu Ihrer speziellen Situation und den Namen einer IRS-Veröffentlichung oder einer anderen Informationsquelle, nach der Sie früher gesucht haben die Antwort."
Wenn Sie beim IRS anrufen, scheint dies die ideale Lösung zu sein. Wie können Sie auf andere Weise personalisierte Steuerinformationen direkt aus der Quelle erhalten? - Das IRS räumt in seiner Veröffentlichung ein, dass es Ihnen möglicherweise die falsche Antwort gibt und dass Sie in diesem Fall zur Verantwortung gezogen werden: "Sollten wir bei der Beantwortung Ihrer Frage einen Fehler machen, sind Sie immer noch für die Zahlung der korrekten Steuer verantwortlich."
Das einzige Zugeständnis ist, dass "Ihnen wegen eines IRS-Fehlers keine Strafe berechnet wird". Mit Strafe ist der zusätzliche Betrag gemeint, den das IRS manchmal denjenigen berechnet, die ihre Steuern unterbezahlt haben. Sie sind immer noch für die Nachsteuern und Zinsen verantwortlich, wenn eine Prüfung später feststellt, dass Sie weniger gezahlt haben, als Sie sollten, auch wenn dies auf der Grundlage von Ratschläge aus dem Maul des Pferdes. Wenn Sie anrufen, machen Sie sich zahlreiche Notizen, einschließlich des Namens und Titels des Vertreters sowie der Uhrzeit und des Datums Ihres Anrufs. (Wenn Sie sich in einem Audit befinden sollten, lesen Sie bitte Surviving The IRS Audit .)
Lesen Sie, was die Profis lesen
Die Steuerpublikationen, die für Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Steueranwälte verfasst wurden, sind einige der detailliertesten Interpretationen der verfügbaren Steuerkennziffer. Hierzu zählen Publikationen von West, CCH, Kleinrock und Tax Analysts.
Diese Quellen können jedoch sehr teuer sein, und ihr Ton richtet sich nicht an den Laien. Wenn Sie kein Wirtschaftsprüfer, Steuerberater oder Steueranwalt sind, können Sie den Inhalt dieser Expertenquellen möglicherweise nicht entschlüsseln. Dies bedeutet, dass Sie sich möglicherweise an die Experten wenden müssen.
Mieten Sie einen Experten
Die meisten Personen, die Probleme mit ihrer Steuererklärung haben, wenden sich an einen Steuerexperten. Es gibt eine Reihe von Optionen in dieser Kategorie, aber die beiden, die die beste Kombination aus Zuverlässigkeit und Erschwinglichkeit bieten, sind registrierte Agenten und CPAs. Wenn Sie einen dieser Experten einstellen, sparen Sie viel Zeit und (hoffentlich) viel Kopfschmerzen. Um einen Steuerberater in Ihrer Nähe zu finden, besuchen Sie die National Association of Enrolled Agents oder das American Institute of Certified Public Accountants.
Der Nachteil ist, dass Sie, wenn Sie Ihre Fachleute nicht sorgfältig prüfen, indem Sie die richtigen Fragen stellen, möglicherweise eine sehr liberale oder sogar missbräuchliche Auslegung der Abgabenordnung erhalten, die Sie teuer werden könnte, wenn Sie geprüft werden. Selbst unter den ethisch korrektesten und sachkundigsten Erstellern können verschiedene Fachleute Ihre Rücksendungen auf der Grundlage ihrer Interpretation der Steuergesetzgebung unterschiedlich vorbereiten. (Um den besten Experten für Ihre Situation zu finden, lesen Sie Crunch Numbers To Find The Ideal Accountant .)
Der beste Weg, um diesen Unstimmigkeiten vorzubeugen, besteht darin, einen Fachmann zu wählen, dessen Interpretation der Steuerkennziffer Ihrer eigenen Philosophie der Steuerzahlung am ehesten entspricht. Sind Sie der Typ, der Abzüge aggressiv nimmt und auf das Beste hofft, oder möchten Sie lieber auf der Hut sein? Jeder gute Steuerberater kann Ihnen sagen, wo er steht. Sie sollten sich auch fragen, wie viel Erfahrung die Person mit der Vorbereitung von Retouren hat, insbesondere wenn Ihre Situation ungewöhnlich ist. (Weitere Informationen zum alleinigen Verwalten Ihrer Steuern finden Sie unter Still Time To Cut Your Tax Bill .)
Besuche einen Freiwilligen
Das Programm der IRS zur Unterstützung von Personen mit niedrigem bis mittlerem Einkommen bei ihren Steuererklärungen heißt Volunteer Income Tax Assistance (VITA). In diesem Programm bildet das IRS Freiwillige aus, um Steuerfragen zu beantworten und Steuererklärungen zu erstellen. Es bringt ihnen sogar speziell bei, mit Problemen umzugehen, mit denen einkommensschwache Steuerzahler konfrontiert sind, wie z. B. die Inanspruchnahme der Verdienstgutschrift und der Kindersteuergutschrift. (Finden Sie heraus, wie Sie mit diesen Gutschriften Geld sparen können, indem Sie Ihre Steuern gutschreiben .)
Qualifizierten Steuerzahlern steht kostenlos Hilfe zur Verfügung (dh solchen, deren Einkommen eine bestimmte Schwelle nicht überschreitet - in der Regel 51.000 USD ab 2013). Leider sind diese Steuerberater keine Profis und geben daher möglicherweise nicht immer die richtigen Ratschläge. Außerdem sind sie nur eine Quelle für relativ einfache Steuererklärungen und können Ihnen nicht helfen, wenn Sie viel Geld verdienen.
Lesen Sie Verbraucherpublikationen
Es gibt viele Verbraucherpublikationen, die den Durchschnittsbürger über Steuerfragen aufklären und ihm dabei helfen, alle Kredite und Abzüge zu nutzen, die ihm zustehen. Zu den zuverlässigsten, aktuellsten und angesehensten Quellen für solche Informationen gehören Bücher, die von Nolo, JK Lasser und Ernst & Young veröffentlicht wurden.
Diese Bücher sind erschwinglich (im Allgemeinen 25 USD oder weniger) und in lokalen Buchhandlungen und im Internet leicht zu finden (Bibliotheken verfügen jedoch möglicherweise nicht über die neuesten Versionen). Sie sind wahrscheinlich auch am einfachsten zu verstehen, aus welchen Quellen die Abgabenordnung stammt.
Die Informationen, die Sie in diesen Büchern finden, haben jedoch keine Gesetzeskraft und sind je nach Autor manchmal mehr Hype als Substanz (denken Sie daran, wenn es zu gut klingt, um wahr zu sein, ist es wahrscheinlich).
Fazit
Die Regeln für die Einkommensbesteuerung sind unglaublich komplex und werden es auch weiterhin sein, es sei denn, der Kongress beschließt eine weitreichende Einkommenssteuerreform. Um zu verstehen, was Sie bezahlen müssen (und was nicht), konsultieren Sie die zuverlässigste Quelle, die Sie verstehen und sich leisten können. Beachten Sie schließlich, dass bei einer Prüfung immer die Möglichkeit besteht, dass Sie mehr (oder weniger) schulden, als Sie gezahlt haben. Halten Sie also Geld auf Ihrem Notsparkonto, falls die Chancen gegen Sie sprechen.