Läppschema

Was ist ein Läppschema?

Ein Überlappungsschema ist eine betrügerische Praxis, bei der Forderungen geändert werden, um eine gestohlene Forderung zu verbergen. Die Methode sieht vor, eine nachträgliche Zahlung der Forderungen vorzunehmen und diese zur Deckung des Diebstahls zu verwenden. Die nächste Forderung wird dann auf die vorherige unbezahlte Forderung angewendet und so weiter.

Runterreißen Läppen Schema

Läppschemata finden normalerweise in kleineren Unternehmen statt, in denen nur eine Person Kassenbelege und Kundenabrechnungen abwickeln darf. Unternehmen können eine Überlappung verhindern, indem sie regelmäßige Prüfungen der Geldeingänge durchführen und die Verantwortlichkeiten von Kassierer und Rechnungssteller trennen. Das Schema kann erkannt werden, indem nachverfolgt wird, wie Geldeingänge auf Kundenkonten angewendet wurden. Ein verräterisches Anzeichen dafür ist die zunehmende Alterung der Forderungen. Ein Läppschema kann den Diebstahl nur vorübergehend verbergen. Früher oder später zeigt sich das Defizit und wird als Verlust verbucht.

Beispiel eines Läppschemas

Angenommen, ein Unternehmen erhält eine Zahlung in Höhe von 150 USD, ein Buchhalter leitet diese Zahlung jedoch auf ein persönliches Konto um. Um den Diebstahl zu verbergen, wendet der Sachbearbeiter die zweite Forderung, beispielsweise 200 USD, auf die erste Forderung an. Damit bleiben 50 USD übrig, die auf die zweite Forderung angewendet werden müssen, und 150 USD, die noch zu zahlen sind. Die dritte Zahlung wird dann angewendet, um den verbleibenden Restbetrag für die zweite, die vierte für die dritte, die fünfte für die vierte usw. zu decken.

Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.

Verwandte Begriffe

Betrugsdefinition bei Nichtvorhandensein einer Karte Betrug bei Nichtvorhandensein einer Karte ist eine Art von Betrug, der begangen wird, ohne dass einem Händler eine physische Karte vorgelegt wird. mehr Eine forensische Prüfung könnte leicht eine aufgefüllte Spesenabrechnung erkennen. Eine forensische Prüfung ist eine Prüfung der Finanzen eines Unternehmens oder einer Einzelperson, um Beweise abzuleiten, die vor Gericht oder in einem Gerichtsverfahren verwendet werden können. mehr Geldwäsche Geldwäsche ist der Vorgang, bei dem große Geldbeträge, die durch kriminelle Aktivitäten generiert werden, anscheinend aus einer legitimen Quelle stammen. mehr Wirtschaftskriminalität Wirtschaftskriminalität ist eine gewaltfreie Straftat, die von einer Einzelperson begangen wird, in der Regel aus finanziellen Gründen. mehr Informationen zu Channel-Stuffing Channel-Stuffing ist eine trügerische Geschäftspraxis, mit der ein Unternehmen seine Umsatz- und Ertragszahlen erhöht, indem es bewusst mehr Produkte über seinen Vertriebskanal an Einzelhändler sendet, als sie an die Öffentlichkeit verkaufen können. mehr Bust-Out-Definition Ein Bust-Out ist eine Art von Betrug, der darauf abzielt, eine erworbene Karte zu maximieren, ohne die Absicht zu haben, die Rechnung zu bezahlen. mehr Partner Links