IRA-Adoptionsvereinbarung und Planungsdokument
Eine IRA-Adoptionsvereinbarung und ein Planungsdokument sind Verträge zwischen dem Eigentümer einer IRA und dem Finanzinstitut, bei dem das Konto geführt wird. Der IRA-Adoptionsvertrag und das Planungsdokument müssen vom Kontoinhaber unterschrieben werden, bevor das individuelle Rentenkonto (IRA) gültig sein kann. Es enthält grundlegende persönliche Informationen über den Kontoinhaber, wie z. B. Adresse, Geburtsdatum und Sozialversicherungsnummer, und enthält die detaillierten Regeln für das Rentenkonto.
IRA-Adoptionsvereinbarung und Planungsdokument erklärt
Die IRA-Adoptionsvereinbarung und das Planungsdokument erläutern die jährlichen Beitragsgrenzen des Plans, die Anspruchsvoraussetzungen, wie Beiträge investiert werden können, Arten von Anlagen, die verboten sind (z. B. Sammlerstücke) und Beträge, die investiert werden können, wie und wann Kontoguthaben abgehoben werden können. Bestimmungen über erforderliche Ausschüttungen, wie Arbeitgeberbeiträge zugeteilt werden, unter welchen Bedingungen das Konto übertragen werden kann, was mit dem Konto passiert, wenn der Eigentümer (Einleger) stirbt und welche Gebühren und Aufwendungen mit dem Plan verbunden sind. Einer IRA-Adoptionsvereinbarung muss ein Basisplandokument beigefügt sein, in dem die Funktionsweise eines Plans erläutert wird.
IRS-Formulare
Ein Kontoinhaber sollte eine IRA-Adoptionsvereinbarung für traditionelle und Roth-IRAs sowie für Bildungs- und Sparkonten und Gesundheitssparkonten (HSA) abschließen. Eine solche Vereinbarung wird auch für qualifizierte Pläne, SIMPLE IRAs, SEP IRAs und eine Vielzahl von von Arbeitgebern gesponserten Pensionsplänen abgeschlossen. Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Informationsleitfäden und Formulare zur Einführung der IRA und zur Planungsdokumentation in der Form 5305-Reihe.
- Formular 5305: Traditionelles Treuhandkonto für individuelle Altersvorsorge
- Formular 5305-A: Traditionelles individuelles Pensionsdepot
- Formular 5305-E: Coverdell Education Savings Trust-Konto
- Formular 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (gemäß Abschnitt 530 des Internal Revenue Code)
- Formular 5305-R: Roth-Treuhandkonto für individuelle Altersvorsorge
- Formular 5305-RA: Roth Individuelles Altersdepot
- Formular 5305-RB: Roth Individuelle Altersrentenversicherung
- Formular 5305-S: EINFACHES Treuhandkonto für die individuelle Altersvorsorge
- Formular 5305-SA: EINFACHES individuelles Altersdepot
- Formular 5305-SEP: Vereinfachte betriebliche Altersversorgung - Beitragsvereinbarung für individuelle Altersversorgungskonten
- Formular 5305-SIMPLE: Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter kleiner Arbeitgeber (SIMPLE) zur Verwendung mit einem designierten Finanzinstitut
- Formular 5306: Antrag auf Genehmigung eines Prototyps oder einer vom Arbeitgeber geförderten individuellen Altersversorgung (IRA)