Aufgetreten, aber nicht gemeldet (IBNR)
Incurred But Not Reported (IBNR) ist eine Art Reservekonto, das in der Versicherungsbranche als Rückstellung für Schäden und / oder Ereignisse verwendet wird, die eingetreten sind, aber noch keiner Versicherungsgesellschaft gemeldet wurden.
In IBNR-Situationen schätzt ein Versicherungsmathematiker den möglichen Schaden und die Versicherungsgesellschaft kann beschließen, Reserven für die Mittelzuweisung für die erwarteten Verluste zu bilden. Für einen Versicherungsmathematiker sollen derartige Ereignisse und Verluste eingetreten, jedoch nicht gemeldet worden sein.
Wie aufgetreten, aber nicht gemeldet funktioniert
IBNR wird häufig von Versicherungsunternehmen verwendet, insbesondere entlang der Ost- und Golfküste der Vereinigten Staaten, wo Hurrikane häufig sind. Nach einem Sturm schätzen die Versicherungsmathematiker die potenziellen Schäden an der Infrastruktur und die zu erwartenden Schäden. Auf der Grundlage dieser Analyse wird dann Geld (in einer Reserve) zur Begleichung von Ansprüchen zurückgestellt. Auch in diesem Beispiel sind die tatsächlichen Verluste entstanden, wurden jedoch nicht offiziell gemeldet.
Es gibt zahlreiche Beispiele, die die Bedeutung von IBNR-Berechnungen und Finanzierungsbestimmungen für Versicherungsunternehmen belegen. Hier einige Beispiele für solche Schadensszenarien:
- Die Auswirkungen der sich langsam entwickelnden Ansprüche auf Berufskrankheiten auf Ansprüche auf Arbeitnehmerentschädigung. Solche Beispiele schließen Silikose, Asbestose und bestimmte Krebsarten ein, von denen festgestellt wurde, dass sie mit beruflicher Exposition zusammenhängen
- Die verspätete Meldung eines fehlerhaften Produkts oder von Produkthaftungsansprüchen wie bleihaltiger Farbe, Asbestisolierung und fehlerhafter Trockenbau
- Schlechte Umweltpraktiken, die zu einer verspäteten Meldung von Umwelthaftungsansprüchen führen
- Verzögerte Meldung von Arbeitsunfällen durch Kurzzeitbeschäftigte
- Verzögerte Meldung von Gesundheitsversorgungsansprüchen an einen Gruppengesundheitsplan
Es ist sehr wichtig zu verstehen, wie Versicherungsträger IBNR verwenden, um die Leistung Ihres Kontos zu berechnen.
Eine verspätete Meldung wirkt sich auf verschiedene Arten von Versicherungsschutz aus, für die eine IBNR-Berechnung erforderlich ist. Dazu gehören Arbeitnehmerentschädigungen, Umweltverschmutzung, Gesundheitsfürsorge, allgemeine Haftung und Produkthaftung.
Die zentralen Thesen
- Incurred But Not Reported (IBNR) ist ein Reservekonto, das von Versicherungsunternehmen zum Ausgleich von noch nicht gemeldeten Ansprüchen verwendet wird.
- IBNR wird am häufigsten mit einer verspäteten Meldung aufgrund bürokratischen Aufwands und Verarbeitungsverzögerung in Verbindung gebracht.
- Da es sich bei IBNR-Forderungen um latente Verbindlichkeiten handelt, müssen Unternehmen eine angemessene Schätzung der Mittel berechnen, die in der Reserve gehalten werden sollen.
Wie wird der IBNR berechnet?
Die Ermittlung der richtigen Formel für die Berechnung eines angemessenen IBNR war schon immer eine der größten Herausforderungen der Versicherungsbranche. Versicherungsfallvariablen sind nicht normalverteilt, was ihre Schätzung problematisch macht - und es ist nicht ohne Konsequenzen, wenn sie nicht richtig sind. Ungenaue Schätzungen können zu einer falschen Einschätzung des Gesundheitszustands eines Versicherers führen und dazu, dass Maßnahmen ergriffen werden, die sich nachteilig auf das Unternehmen auswirken können.
Zumindest würde ein Aktuar diese Kundendaten wahrscheinlich zur Berechnung des IBNR verwenden:
- Anspruchsbetrag
- Anspruchsnummer
- Anspruch auf bezahlte Termine
- Erstattungsaufwand geltend machen
- Klasse des Geschäfts
- Datum der Andeutung
- Verlustdatum
- Politik von Datum
- Versicherungsnummer
- Bisherige Richtlinien
- Produktart
- Rückversicherung gezahlt - Anteil am Forderungsbetrag
- Rückversicherung gezahlt - Anteil der Schadenregulierungskosten