Wie Steuersenkungen die Wirtschaft ankurbeln

Befürworter von Steuersenkungen argumentieren, dass Steuersenkungen die Wirtschaft verbessern, indem sie die Ausgaben steigern; Diejenigen, die sich dagegen aussprechen, sagen, dass Steuersenkungen nur den Reichen helfen, weil sie zu einer Verringerung der staatlichen Dienstleistungen führen können, auf die sich die Menschen mit geringerem Einkommen verlassen. Mit anderen Worten, diese ökonomische Abwägungsskala hat zwei unterschiedliche Seiten.

Das Steuersystem

Das föderale Steuersystem stützt sich auf verschiedene Arten von Steuern, um Einnahmen zu erzielen. Die größten Einnahmequellen sind die Einkommensteuer und die Lohnsteuer. Rund 80% der Steuereinnahmen werden mit diesen Steuern erzielt. Persönliche Einkommenssteuern werden auf Einkommen, Zinsen, Dividenden und Kapitalerträge erhoben, wobei höhere Einkommen im Allgemeinen höhere Steuersätze zahlen, während die Lohnsteuer eine Steuer ist, die mit einem festen Prozentsatz auf Löhne und Gehälter bis zu einer bestimmten Grenze erhoben und gezahlt wird gleichermaßen von Arbeitgeber und Arbeitnehmer.

Die Lohnsteuern sind zu einer wichtigen Einnahmequelle des Bundes geworden und sind schneller gewachsen als die Einkommenssteuern, da der Staat die Steuersätze und Einkommensgrenzen angehoben hat. Die allgemein als FICA-Steuer (Federal Insurance Contributions Act) bekannte Lohnsteuer wird zur Zahlung von Sozialversicherungsleistungen, Medicare-Leistungen und Arbeitslosengeld verwendet. ( Weiterführende Informationen finden Sie unter Einführung in die soziale Sicherheit. )

An dritter Stelle stehen Unternehmenssteuern mit 10, 6% der Gesamtsteuern, gefolgt von Verbrauchsteuern. Verbrauchsteuern sind eine Form der Bundesumsatzsteuer, die auf verschiedene Güter wie Benzin und Tabak erhoben wird. Sie machen 3, 1% der gesamten Steuereinnahmen aus.

^{Über Tax Policy Center}

Eine verschobene Steuerbelastung

Die Bundesregierung setzt die Steuerpolitik ein, um Einnahmen zu generieren und die Belastung dort zu platzieren, wo sie den geringsten Effekt erwartet. Die "Flypaper-Theorie" der Besteuerung (die Überzeugung, dass die Steuerbelastung dort bleibt, wo die Regierung die Steuer erhebt) erweist sich jedoch häufig als falsch.

Stattdessen kommt es zu Steuerverschiebungen. Die Verlagerung der Steuerbelastung beschreibt die Situation, in der die wirtschaftliche Reaktion auf eine Steuer eine Veränderung der Preise und der Wirtschaftsleistung zur Folge hat, wodurch ein Teil der Belastung auf andere verlagert wird. Ein Beispiel für diese Verlagerung war die Erhebung einer Mehrwertsteuer auf Luxusgüter durch die Regierung im Jahr 1991, in der Annahme, die Reichen könnten sich die Steuer leisten und würden ihre Ausgabegewohnheiten nicht ändern. Leider sank die Nachfrage nach einigen Luxusgütern (hochelastische Güter / Dienstleistungen) und Branchen wie der Flugzeugbau und der Bootsbau litten darunter, was in einigen Sektoren zu Entlassungen führte.

Wenn eine Steuer auf eine nicht preisempfindliche Ware oder Dienstleistung erhoben wird - wie auf Zigaretten - würde dies nicht zu großen Veränderungen führen, wie zum Beispiel Betriebsstillständen und Arbeitslosigkeit. Studien haben gezeigt, dass eine Erhöhung des Zigarettenpreises um 10% die Nachfrage nur um 4% senkt. Die 1991 auf Luxusgüter erhobene Steuer betrug ebenfalls 10%, aber die Steuereinnahmen blieben um 97 Mio. USD hinter den Projektionen zurück, und die Yachthändler verzeichneten einen Umsatzrückgang von 77%. Unabhängig davon sollten Steuerumschichtungen bei der Festlegung der Steuerpolitik immer berücksichtigt werden.

Bruttosozialprodukt

Das Bruttosozialprodukt (BIP), ein Maß für den Wohlstand einer Nation, wird auch direkt von den Bundessteuern beeinflusst (siehe auch: Erklärung des BIP im Verhältnis zum BIP). Ein einfacher Weg, um zu sehen, wie sich Steuern auf die Produktion auswirken, ist die Betrachtung der aggregierten Nachfragegleichung:

GNP = C + I + G + NX

Wo:

• C = Konsumausgaben von Einzelpersonen
• I = Investitionsausgaben (Geschäftsausgaben für Maschinen usw.),
• G = Staatskäufe
• NX = Nettoexporte

Die Konsumausgaben machen in der Regel zwei Drittel des BSP aus. Wie zu erwarten, erhöht die Senkung der Steuern das verfügbare Einkommen, sodass der Verbraucher zusätzliche Beträge ausgeben und so das BSP erhöhen kann. (Weitere Informationen finden Sie unter Wirtschaftsindikatoren .)

Die Senkung der Steuern drückt daher die aggregierte Nachfragekurve heraus, da die Verbraucher mit ihren höheren verfügbaren Einkommen mehr Waren und Dienstleistungen nachfragen. Angebotsseitige Steuersenkungen sollen die Kapitalbildung anregen. Gelingt dies, verschieben die Kürzungen sowohl die Gesamtnachfrage als auch das Gesamtangebot, da das Preisniveau für ein Warenangebot gesenkt wird, was häufig zu einem Anstieg der Nachfrage nach diesen Waren führt. (Weitere Informationen finden Sie unter Grundlagen der Volkswirtschaftslehre .)

Steuersenkungen und die Wirtschaft

Es ist allgemein bekannt, dass die Senkung der Grenzsteuersätze das Wirtschaftswachstum ankurbeln würde. Die Idee ist, dass niedrigere Steuersätze den Menschen ein höheres Einkommen nach Steuern verschaffen, mit dem sie mehr Waren und Dienstleistungen kaufen können. Dies ist ein nachfrageseitiges Argument, um eine Steuersenkung als expansiven fiskalischen Anreiz zu unterstützen. Darüber hinaus könnten gesenkte Steuersätze das Sparen und die Investitionstätigkeit ankurbeln, was die Produktionskapazität der Wirtschaft und die Produktivität erhöhen würde.

Studien haben jedoch gezeigt, dass dies nicht unbedingt der Fall ist. Daten, die das Bureau of Labour Statistics über 25 Jahre gesammelt hat, zeigen, dass Einkommensstarke für jeden eingesparten Steuerdollar viel weniger ausgeben als Einkommensschwache - 86 Cent gegenüber 48 Cent. Eine 65-jährige Studie des Congressional Research Service hat außerdem gezeigt, dass das Wirtschaftswachstum nicht mit Änderungen der höchsten Grenzsteuer- und Kapitalgewinnrate korreliert. Mit anderen Worten, das Wirtschaftswachstum ist weitgehend unabhängig davon, wie viel Steuern die Reichen zahlen. Es ist wahrscheinlicher, dass das Wachstum beschleunigt wird, wenn geringverdienende Personen eine Steuersenkung erhalten.

Steuereigenkapital ">

Steuervergünstigungen sind aus Gründen der Fairness keine einfache Aufgabe. Zwei unterschiedliche Konzepte sind horizontale und vertikale Gerechtigkeit. Horizontale Gerechtigkeit ist die Idee, dass alle Individuen gleichermaßen besteuert werden sollten. Ein Beispiel für horizontales Eigenkapital ist die Umsatzsteuer, bei der der gezahlte Betrag ein Prozentsatz des gekauften Artikels ist. Der Steuersatz bleibt gleich, egal ob Sie 1 USD oder 10.000 USD ausgeben. Steuern sind verhältnismäßig.

Ein zweites Konzept ist die vertikale Gerechtigkeit, die als Prinzip der Zahlungsfähigkeit übersetzt wird. Mit anderen Worten, diejenigen, die am meisten zahlen können, sollten die höheren Steuern zahlen. Ein Beispiel für vertikales Eigenkapital ist das individuelle Einkommensteuersystem des Bundes. Die Einkommensteuer ist eine progressive Steuer, da der gezahlte Bruchteil mit steigendem Einkommen steigt.

Die Optik und Emotionen einer Steuersenkung

Steuererleichterungen werden emotional, weil Menschen, die am meisten Steuern zahlen, auch am meisten davon profitieren. Wenn Sie die Umsatzsteuer um 1% senken, kann eine Person, die einen Hyundai kauft, 200 US-Dollar sparen, während eine Person, die einen Mercedes kauft, 1.000 US-Dollar sparen kann. Obwohl der prozentuale Vorteil in einfachen Dollars gleich ist, profitiert der Mercedes-Käufer mehr.

Die Senkung der Einkommenssteuern ist aufgrund des progressiven Charakters der Steuer emotionaler. Wenn Sie die Steuern für eine Familie mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von 60.000 USD um 25% senken, sparen Sie ca. 2.042 USD. Eine geringere Steuersenkung von 10% für eine Familie mit einem zu versteuernden Einkommen von 150.000 USD würde 3.333 USD einsparen. Durchgängige Kürzungen kommen Hochverdienern im Dollarbereich eher zugute, nur weil sie mehr verdienen.

Eine steuerliche Entscheidung

Steuersenkungen führen zumindest kurzfristig zu einer Verringerung der Staatseinnahmen, zu einem Haushaltsdefizit oder zu einer Erhöhung der Staatsverschuldung. Die natürliche Gegenmaßnahme wäre, die Ausgaben zu senken. Kritiker von Steuersenkungen würden dann jedoch argumentieren, dass die Steuersenkung den Reichen auf Kosten der Armen hilft, da die Dienste, die wahrscheinlich gekürzt würden, den Armen zugute kommen. Befürworter argumentieren, dass die Ausgaben steigen werden, wenn das Geld wieder in die Tasche der Verbraucher gesteckt wird. Daher wird die Wirtschaft wachsen und die Löhne werden steigen. Letztendlich hängt das Ergebnis davon ab, wo die Schnitte gemacht werden.