So funktioniert die soziale Sicherheit für Selbstständige

Wenn Sie als Angestellter für eine andere Person arbeiten, nimmt diese Firma oder Organisation die Sozialversicherungsabgaben von Ihrem Gehaltsscheck und sendet das Geld an den Internal Revenue Service (IRS). Im Jahr 2019 beträgt der Steuersatz für die Sozialversicherung 6, 2% zuzüglich 1, 45% für die Krankenversicherung (allgemein als Medicare-Steuer bekannt). Wenn Ihr Jahresgehalt also 50.000 US-Dollar beträgt, beträgt der Betrag, der im Laufe des Jahres für die Sozialversicherung aufgewendet wird, 3.100 US-Dollar plus 725 US-Dollar für insgesamt 3.825 US-Dollar.

Ihr Arbeitgeber wird im Laufe des Jahres weitere 3.825 USD zusammentragen und der Regierung Ihre Sozialversicherungsgehälter melden. Wenn Sie in Rente gehen oder wenn Sie behindert werden, verwendet die Regierung Ihre Sozialversicherungslöhne und Steuergutschriften, um die erhaltenen Leistungszahlungen zu berechnen.

Was passiert, wenn Sie selbstständig sind?

Der Prozess ist ein bisschen anders, wenn Sie selbstständig sind. Sie sind sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber, daher liegt es in Ihrer Verantwortung, die Sozialversicherung von Ihrem Einkommen einzubehalten und den entsprechenden Anteil des Arbeitgebers an der Sozialversicherung sowie den Anteil des Einzelnen beizutragen. Aber anstatt Sozialversicherungssteuern von jedem Gehaltsscheck einzubehalten - viele Selbstständige erhalten schließlich keinen regulären Gehaltsscheck - zahlen Sie alle Sozialversicherungssteuern auf Ihr Einkommen, sowohl auf Ihren persönlichen Beitrag als auch auf Ihren Unternehmensbeitrag, wenn Sie einen Antrag stellen Ihre jährliche Bundeseinkommensteuererklärung.

In Schedule SE, Self-Employment Tax, geben Sie den Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens gemäß Schedule C an. Die Bundesregierung verwendet diese Informationen, um die Sozialversicherungsleistungen zu berechnen, auf die Sie später Anspruch haben. Die Selbstständigkeitssteuer setzt sich sowohl aus dem Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil der Sozialversicherung (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) als auch aus dem Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil von Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%) zusammen. Arbeitssteuersatz 15, 3%.

Es mag so aussehen, als ob Sie das kurze Ende der Steuer bekommen, weil Sie sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil an der Steuer bezahlen müssen, aber Sie sind sich nicht einig: Ökonomen sind sich einig, dass Arbeitnehmer aus dem Arbeitgeberanteil des Sozialsektors herausfallen Sicherheitssteuer, weil sie Geld darstellt, das ihre Arbeitgeber ihnen sonst zahlen könnten.

Selbstständige Steuerabzüge

Bei Schedule SE multiplizieren Sie den nach Schedule C berechneten Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens mit 92, 35%, bevor Sie die von Ihnen geschuldete Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit berechnen. Wenn Ihr Schedule C-Gewinn 100.000 US-Dollar betrug, würden Sie nur den 12, 4-prozentigen Anteil von Arbeitnehmern und Arbeitgebern an der Sozialversicherungssteuer auf 92.350 US-Dollar zahlen. Anstatt 12.400 US-Dollar zu zahlen, würden Sie 11.451, 40 US-Dollar zahlen. Mit diesem Steuerabzug sparen Sie 948, 60 USD.

Die Hälfte dieser 11.451, 40 USD entspricht dem entsprechenden Teil der Sozialversicherungssteuer des Arbeitgebers. Dies wird als Geschäftsaufwand betrachtet und reduziert Ihre Steuerschuld. Dies ist ein über dem Strich liegender Abzug am Ende von Seite 1 des Formulars im Abschnitt über das bereinigte Bruttoeinkommen. Dort heißt es: „Selbstbehaltender Teil der Selbstständigensteuer. Attach Schedule SE. “Dies ist derselbe Teil des Steuerformulars, in dem Sie traditionelle IRA-Beiträge und Zinsen für Studentendarlehen abziehen. Die Hälfte von 11.451, 40 US-Dollar ist 5.725, 70 US-Dollar.

Dieser Geschäftsaufwand würde Ihr steuerpflichtiges Einkommen auf 94.274, 40 USD reduzieren. Auf Seite 2 des Formulars 1040 fügen Sie im Abschnitt „Sonstige Steuern“ die Selbstständigkeitssteuer in Höhe von 11.451, 40 USD hinzu. Sie müssen auch regelmäßig Einkommenssteuer auf Ihren Gewinn von 94.000 USD zahlen.

Neben den Steuerabzügen für die Sozialversicherung, die Sie als Selbständiger in Anspruch nehmen können, gibt es viele Geschäftsausgaben, die Ihre Steuerschuld verringern können. Dies kann sich jedoch negativ auf die Berechnung der Sozialversicherungsleistungen auswirken, die zum Teil auf Ihrem steuerpflichtigen Einkommen beruhen. Hier ist der Grund: Je mehr Abzüge Sie haben, desto niedriger ist Ihr Schedule C-Einkommen. Die Senkung Ihres Schedule C-Einkommens ist ein guter Weg, um die von Ihnen geschuldete Einkommensteuer auf Bundes-, Landes- und kommunaler Ebene zu senken. Dieser niedrigere Betrag wird jedoch Teil Ihrer Sozialversicherungseinkommenshistorie und bedeutet, dass Sie im Ruhestand möglicherweise niedrigere Leistungen erhalten, als wenn Sie diese Abzüge nicht in Anspruch genommen hätten.

„Geschäftskosten senken Ihre Gesamtsteuer, was letztendlich Ihre Sozialversicherungssteuern senkt. Gewerbesteuerabzüge sind eine Möglichkeit, die Selbstständigkeitssteuer und die Sozialversicherungssteuern zu minimieren “, sagt Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter der Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Steuern jetzt minimieren oder Vorteile später maximieren?

Sollten Sie einige oder alle Gewerbesteuerabzüge, auf die Sie Anspruch haben, überspringen, um Ihre zukünftige Sozialversicherungsleistung zu erhöhen? Vielleicht. Die Antwort ist kompliziert, denn aufgrund der Art und Weise, wie die Altersrenten für Sozialversicherungen berechnet werden, werden Geschäftsleute mit geringerem Einkommen in Zukunft mehr verdienen als ihre Kollegen mit höherem Einkommen.

Ein weiterer wichtiger Faktor ist, wo Ihre Schedule C-Einnahmen im Vergleich zu den Einnahmen der Vorjahre sinken. Wenn Sie eine volle 35-jährige Karriere hinter sich haben und bei Ihren derzeitigen selbständigen Tätigkeiten nicht annähernd so viel verdienen, ist es sinnvoll, alle möglichen Abzüge vorzunehmen, da Ihre Sozialversicherungsleistungen auf der Grundlage Ihrer berechnet werden 35 höchstverdienende Jahre. In diesem Fall möchten Sie Ihre Sozialversicherungssteuern minimieren. Wenn Sie sich jedoch gerade in einem hochverdienenden Bereich Ihrer Karriere befinden, können Sie durch ein höheres Schedule C-Einkommen später höhere Sozialversicherungsleistungen erhalten.

Es sei denn, Sie genießen komplexe Mathematik oder haben einen erstklassigen Buchhalter, aber es lohnt sich wahrscheinlich nicht, herauszufinden, ob Sie in Zukunft mehr Sozialversicherungsleistungen erhalten, als Sie sparen würden, wenn Sie alle Abzüge geltend machen, die Sie heute können.

Da wir nicht wissen, wie die Sozialversicherungsleistungen in Zukunft aussehen werden - viele Menschen erwarten niedrigere Sozialversicherungsleistungen aufgrund der Schwierigkeiten bei der Finanzierung des Systems -, möchten Sie möglicherweise mit der Gewissheit vorgehen und die niedrigere Steuerschuld in Kauf nehmen heute. Eine Möglichkeit, Ihre Steuerschuld zu senken, besteht darin, Geld aus Ihrem Unternehmen herauszunehmen und es in eine der verfügbaren Altersvorsorgepläne für Selbstständige zu stecken. Das ist Geld, über das Sie viel mehr Kontrolle haben als über Sozialversicherungsleistungen.

"Das Tolle an der sozialen Sicherheit ist, dass Sie erst im Rentenalter darauf zugreifen können", sagt der Finanzplaner Kevin Michels, CFP® von Medicus Wealth Planning in Draper, Utah und Ihnen wird ein Nutzen garantiert. Sie haben jedoch nur ein geringes Mitspracherecht in Bezug auf die künftige Gesetzgebung zur sozialen Sicherheit und wie sie von der Misswirtschaft der staatlichen Gelder betroffen sein wird. Wenn Sie bereits Probleme haben, für den Ruhestand zu sparen, ist es möglicherweise die bessere Option, [so viel wie möglich] in die Sozialversicherung einzuzahlen. Wenn Sie zuversichtlich sind, dass Sie sich an einen Sparplan halten, mit Bedacht investieren und Ihre Ersparnisse bis zur Pensionierung nicht anfassen können, ist es möglicherweise eine bessere Idee, Ihre Sozialversicherungsbeiträge so gering wie möglich zu halten und mehr Verantwortung für Ihre Pensionierung zu übernehmen. "

Wenn Sie jedoch kurz davor stehen, nicht über genügend Schedule C-Einkommen zu verfügen, um die erforderlichen Arbeitskredite zu erhalten, sollten Sie möglicherweise auf einige Abzüge verzichten, um sicherzustellen, dass Sie überhaupt Anspruch auf Sozialversicherung haben.

Wenn Sie versucht sind, niedrigere Zahlen in Ihrer Steuererklärung für selbständige Erwerbstätige zu fälschen, um Ihre Einkommensteuerschuld zu senken, werden Sie später geringere Sozialversicherungsleistungen erhalten. Wenn Sie keine Steuererklärung über Ihr Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit einreichen, haben Sie nur eine begrenzte Zeit, um eine Steuererklärung einzureichen, und erhalten dennoch eine Gutschrift bei der Sozialversicherungsbehörde für Ihre Arbeitszeit und Ihr Einkommen. Sie müssen die Steuererklärung innerhalb von drei Jahren, drei Monaten und 15 Tagen nach dem Steuerjahr einreichen, für das Sie das Einkommen verdient haben, für das Sie eine Gutschrift wünschen.

Das bedeutet, dass Sie bis zum 15. April 2020 Zeit haben, Ihr Einkommen zu korrigieren, wenn Sie keine Meldung über Ihr Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit für 2017 eingereicht haben. Diese Nachfrist befreit Sie nicht von eventuellen Strafen und Steuern, die Sie aufgrund verspäteter Einreichung schulden.

Wenn Sie keine Sozialversicherungssteuern zahlen müssen

Wenn Sie selbstständig sind und 400 USD oder weniger verdienen, sind Sie nicht sozialversicherungspflichtig. Sie werden auch nicht auf den Teil Ihres Lohns besteuert, der eine bestimmte Schwelle überschreitet. Für das Jahr 2019 beträgt diese "Lohnbasis" 132.900 USD. Sie schulden keine Sozialversicherungsabgaben für den Teil Ihres Einkommens, der diesen Betrag übersteigt.

Nehmen wir an, Ihr Jahreseinkommen betrug 140.000 US-Dollar. Der Prozentsatz der Steuern, die Sie schulden, wird auf die ersten 132.900 USD angewendet, nicht jedoch auf die darüber liegenden 7.100 USD. Diese jährliche Obergrenze für Sozialversicherungssteuern gilt auch für Mitarbeiter, die für eine andere Person arbeiten.

Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen

Die meisten Menschen (alle, die 1929 oder später geboren sind) benötigen 40 Sozialversicherungsguthaben, was einer Arbeitszeit von 10 Jahren entspricht, um Sozialversicherungsleistungen in Anspruch zu nehmen. Insbesondere verdienen Sie für jedes Quartal, in dem Sie mindestens 1.360 USD verdienen (2019; die Anzahl ändert sich jährlich), eine Gutschrift.

Auch wenn Ihr Unternehmen nicht besonders erfolgreich ist oder Sie nur in Teilzeit oder gelegentlich arbeiten, ist es nicht schwierig, die erforderlichen Sozialversicherungsguthaben zu verdienen. Selbst wenn Ihr Einkommen unter diesen Schwellenwert fällt oder wenn Ihr Unternehmen einen Verlust aufweist, gibt es einige alternative Möglichkeiten, um Sozialversicherungsguthaben zu verdienen. Diese optionalen Methoden erhöhen möglicherweise den Betrag der von Ihnen geschuldeten Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit, helfen Ihnen jedoch dabei, die von Ihnen benötigten Arbeitsguthaben zu erhalten.

Ihre eventuellen Leistungszahlungen berücksichtigen Ihre Einnahmen; Wenn Sie in Ihrem Leben als Selbständiger nie viel Geld verdient haben, rechnen Sie nicht mit einem großen Sozialversicherungsscheck im Ruhestand. Wenn Sie zum Beispiel in diesem Jahr Leistungen in Anspruch nehmen und Ihr durchschnittliches monatliches Einkommen auf nur 800 US-Dollar geschätzt wird, beträgt Ihre monatliche Sozialversicherungsleistung 720 US-Dollar - vorausgesetzt, Sie sind im vollen Rentenalter. Das ist nicht viel, aber wenn Sie es geschafft haben, in Ihren Arbeitsjahren durchschnittlich 800 US-Dollar im Monat auszukommen, können Sie wahrscheinlich mit einer monatlichen Rentenzahlung von 720 US-Dollar arbeiten.

Bestimmte Einkommenskategorien wie Aktiendividenden, Darlehenszinsen und Immobilieneinkommen zählen für die meisten Menschen nicht zur Sozialversicherung. Mit „nicht zählen“ meinen wir, dass Sie für dieses Einkommen keine Sozialversicherungssteuern zahlen und es auch nicht zur Berechnung Ihrer zukünftigen Leistungen verwendet wird. Die Ausnahme ist, wenn Ihr Unternehmen in einem dieser Bereiche tätig ist: Selbstständige Börsenmakler zählen beispielsweise Aktiendividenden auf ihre Sozialversicherungserlöse.

Die Quintessenz

In vielerlei Hinsicht unterscheidet sich die soziale Sicherheit nicht wesentlich davon, ob Sie selbständig sind oder für eine andere Person arbeiten. Selbständige verdienen Sozialversicherungsguthaben auf die gleiche Weise wie Arbeitnehmer und erhalten Leistungen auf der Grundlage ihrer Arbeitsguthaben und ihres Einkommens.

Gewerbesteuerabzüge bewirken den größten Unterschied: Wenn Sie für eine andere Person arbeiten, zahlen Sie Sozialversicherungssteuern auf alle Ihre Einnahmen bis zu einer Obergrenze von 132.900 USD. Wenn Sie jedoch für sich arbeiten, können die Abzüge, die Sie in Anhang C geltend machen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen erhöhen wesentlich niedriger. Das kann Ihre Sozialversicherungssteuern heute senken, aber möglicherweise auch Ihre Sozialversicherungsleistungen später. (Siehe "Wie wird die Sozialversicherungssteuer berechnet?")