Wie FOREX-Trades besteuert werden

Für Anfänger auf den Devisenmärkten (FOREX) ist das Ziel einfach, erfolgreiche Trades zu machen. In einem Markt, in dem Gewinne und Verluste im Handumdrehen realisiert werden können, möchten sich viele nur versuchen, bevor sie langfristig denken. Dennoch gibt es einen guten Grund, die steuerlichen Auswirkungen zu prüfen, bevor dieser erste Handel getätigt wird.

Für Options- und Futures-Anleger

FOREX-Optionen und -Futures sind in so genannten IRC Section 1256-Kontrakten zusammengefasst. Diese IRS-sanktionierten Verträge bieten Händlern eine geringere steuerliche Berücksichtigung von 60/40, was bedeutet, dass 60% der Gewinne oder Verluste als langfristige Kapitalgewinne oder -verluste und die verbleibenden 40% als kurzfristige Gewinne oder Verluste gezählt werden.

Dies ist ein großer Vorteil. Im Gegensatz dazu wird der Erlös von Aktien, die innerhalb eines Jahres nach dem Kauf verkauft wurden, immer zum gleichen Satz wie das ordentliche Einkommen des Anlegers besteuert. Beim Handel mit Futures oder Optionen werden Anleger effektiv mit 23% besteuert.

Für außerbörsliche Anleger

Die meisten Kassahändler werden gemäß den Verträgen von IRC Section 988 besteuert. Diese Verträge sind für Devisentransaktionen gedacht, die innerhalb von zwei Tagen abgewickelt werden, sodass sie wie normale Verluste und Gewinne behandelt werden können.

Wenn Sie mit FOREX handeln, werden Sie wahrscheinlich als "988-Händler" in diese Kategorie eingeordnet. Wenn Sie durch Ihren Handel zum Jahresende Nettoverluste verzeichnen, ist die Einstufung als "988-Händler" ein wesentlicher Vorteil. Wie in der Kategorie "1.256 Kontrakte" können Sie alle Ihre Verluste als "normale Verluste" betrachten, nicht nur die ersten 3.000 US-Dollar.

Welchen Vertrag soll ich wählen?

Jetzt kommt der knifflige Teil: Entscheiden, wie Steuern für Ihre Situation eingereicht werden sollen. Während Optionen oder Futures und OTC getrennt gruppiert sind, kann der Anleger entweder einen 1256- oder einen 988-Kontrakt auswählen.

Der wesentliche Unterschied besteht in den erwarteten Gewinnen und Verlusten. Sie müssen sich jedoch entscheiden, welche Sie am ersten Tag des Kalenderjahres verwenden möchten.

IRC 988-Verträge sind einfacher als IRC 1256-Verträge. Der Steuersatz bleibt sowohl für Gewinne als auch für Verluste konstant, eine ideale Situation für Verluste.

Bemerkenswerterweise bieten 1256 Verträge, obwohl sie komplexer sind, 12% mehr Einsparungen für einen Händler mit Nettogewinnen.

Die meisten Wirtschaftsprüfungsunternehmen verwenden 988 Kontrakte, wenn Sie ein Kassahändler sind, und 1256 Kontrakte, wenn Sie ein Terminhändler sind. Deshalb ist es wichtig, vor einer Investition mit Ihrem Buchhalter zu sprechen. Sobald Sie mit dem Handel beginnen, können Sie nicht mehr von einem zum anderen wechseln.

Die meisten Trader rechnen natürlich mit Nettogewinnen, daher werden sie aus ihrem 988-Status in den 1256-Status wechseln wollen. Um den Status 988 zu deaktivieren, müssen Sie in Ihren Büchern eine interne Notiz machen und die Änderung bei Ihrem Buchhalter einreichen.

Diese Komplikation verstärkt sich, wenn Sie sowohl mit Aktien als auch mit Währungen handeln. Eigenkapitaltransaktionen werden unterschiedlich besteuert, und Sie können möglicherweise keine 988- oder 1256-Kontrakte auswählen.

Begleiten

Sie können sich auf Ihre Broker-Kontoauszüge verlassen, aber eine genauere und steuerfreundlichere Möglichkeit, Gewinn und Verlust im Auge zu behalten, besteht in Ihrer Leistungsbilanz.

Dies ist eine von der IRS genehmigte Formel für das Führen von Aufzeichnungen:

• Subtrahieren Sie Ihr Anfangsvermögen von Ihrem Endvermögen (netto)
• Bareinzahlungen (von Ihren Konten) abziehen und Abhebungen (von Ihren Konten) hinzufügen
• Zinserträge abziehen und gezahlte Zinsen hinzufügen
• Fügen Sie weitere Handelskosten hinzu

Die Leistungsnachweisformel gibt Ihnen eine genauere Darstellung Ihrer Gewinn- / Verlust-Relation und erleichtert Ihnen und Ihrem Buchhalter die Einreichung zum Jahresende.

Dinge, an die man sich erinnern sollte

Bei der FOREX-Besteuerung sind einige Dinge zu beachten, darunter:

• Beachten Sie die Frist : In den meisten Fällen müssen Sie bis zum 1. Januar eine Steuersituation auswählen. Wenn Sie ein neuer Trader sind, können Sie diese Entscheidung jederzeit vor Ihrem ersten Trade treffen.
• Bewahren Sie gute Aufzeichnungen auf: Sie sparen Zeit, wenn die Steuersaison naht. So haben Sie mehr Zeit für den Handel und weniger Zeit für die Vorbereitung Ihrer Steuern.
• Zahlen Sie, was Sie schulden : Einige Trader versuchen, das System zu schlagen und zahlen keine Steuern auf ihre FOREX-Trades. Da der außerbörsliche Handel nicht bei der Commodities Futures Trading Commission (CFTC) registriert ist, glauben einige, dass sie damit durchkommen können. Sie sollten wissen, dass die IRS irgendwann aufholen wird und die Steuervermeidungsgebühren höher sind als alle Steuern, die Sie schulden.

Die Quintessenz

Unabhängig davon, ob Sie FOREX zu einem Karriereweg machen möchten oder einfach daran interessiert sind, sich die Zeit zu nehmen, um korrekt zu archivieren, können Sie Hunderte, wenn nicht Tausende Steuern sparen. Es ist ein Teil des Prozesses, der die Zeit wert ist.