Wie funktionieren IRS-Audits?

Das Wort "Audit" kann Sie ins Schwitzen bringen, aber ein wenig Verständnis darüber, was es ist und wie der Internal Revenue Service (IRS) funktioniert, kann Sie angenehmer machen. Einige Audits sind keine große Sache. einige können lästig sein. Sobald Sie die Art der durchgeführten Steuerprüfung identifiziert haben, wissen Sie, worum es geht, oder haben zumindest ein besseres Gefühl dafür.

Korrespondenzprüfungen

Wie der Name schon sagt, handelt es sich um Steuerprüfungen, die durch schriftliche Korrespondenz - die Post - abgewickelt werden. Die erste Art der Korrespondenz ist ein einfacher Brief, der Ihnen von der IRS geschickt wird, um zu behaupten, Sie schulden der Regierung Geld. Obwohl es sich technisch gesehen nicht um eine Prüfung handelt, kann sich das Versäumnis, die ursprüngliche Angelegenheit zu klären, in eine solche Sache verwandeln.

Ein einfacher Brief des IRS kann resultieren aus:

• Ein Rechenfehler von Ihrer Seite in Ihrer Steuererklärung (Sie wollten beispielsweise ein Einkommen von 2.500 USD ausweisen, meldeten aber nur 500 USD, sodass Sie Steuern auf die ausgelassenen 2.000 USD schulden).
• Eine Unterlassung des Einkommens in Ihrer Steuererklärung, die dem IRS in einer anderen Informationserklärung gemeldet wurde (z. B. Ihr W-2-Formular, ein 1099 für bestimmte Investitionen oder Löhne unabhängiger Auftragnehmer oder ein Schedule K-1 für eine Beteiligung an einer Partnerschaft Kapitalgesellschaft, Treuhand oder Nachlass).

Wenn Sie einen solchen Brief erhalten, können Sie zustimmen, dass der Fehler bei Ihnen war, und die Rechnung (Steuern, Zinsen und in einigen Fällen Strafen) bezahlen. Sie können selbst entscheiden, ob der Fehler offensichtlich ist und ganz bei Ihnen liegt. Sie können auch anderer Meinung sein und die fraglichen Punkte weiter untersuchen (die möglicherweise weiterhin auf dem Schriftweg oder telefonisch bearbeitet werden). Möglicherweise möchten Sie einen Steuerfachmann hinzuziehen, wenn Sie sich nicht wohl fühlen, wenn Sie über Ihre Position streiten (z. B. sagt die IRS, dass Sie kein Einkommen für Ihre Steuererklärung angegeben haben, das Sie und Ihr Ersteller für nicht steuerpflichtig halten).

Die zweite Art von Brief, die Sie von der IRS erhalten können, ist die Bitte um bestimmte Dokumente, um einen Abzug oder eine andere Position zu unterstützen, die bei Ihrer Rückkehr eingenommen wird. Dies ist eine echte, wenn auch kleine Prüfung: eine Korrespondenzprüfung. Möglicherweise möchte das IRS eine schriftliche Bestätigung einer Wohltätigkeitsorganisation für eine von Ihnen getätigte und abgezogene Spende erhalten. Möglicherweise müssen Sie einen stornierten Scheck oder eine Kreditkartenquittung vorlegen, um eine weitere abziehbare Ausgabe zu erhalten. Das Versenden des angeforderten Nachweises kann die Angelegenheit leicht lösen.

Wenn Sie den Beweis nicht haben, möchten Sie möglicherweise bezahlen, um die Angelegenheit abzuschließen (z. B. ist der Betrag minimal und Sie glauben, dass Ihre Zeit besser für andere Beschäftigungen verwendet wird). Sie können Ihre Argumentation weiterhin über IRS-Kanäle (die alle in weiterer Korrespondenz von IRS dargelegt werden) und letztendlich über Rechtsstreitigkeiten (wenn das Problem so bedeutend ist, dass Sie Ihre Zeit und die Kosten eines Fachmanns rechtfertigen, wenn Sie dies wünschen) diskutieren Vertretung haben).

Hinweis: Wenn Sie einen Profi für die Vorbereitung Ihrer Rücksendung bezahlt haben, kann dieser Buchhalter dies als Ihr Vertreter erledigen, jedoch möglicherweise stundenweise Gebühren für diesen Service erheben. Wenn Sie eine Software zur Erstellung von Steuererklärungen verwendet haben, haben Sie möglicherweise eine Revisionsabteilung, wenn das Programm diese Ihnen zur Verfügung gestellt oder Sie sie gekauft haben.

Office Audit

Das IRS möchte Sie möglicherweise persönlich zu bestimmten Punkten bei Ihrer Rückkehr befragen. Sie erhalten einen Brief, in dem Sie gebeten werden, zu einem bestimmten Zeitpunkt zu einem bestimmten IRS-Büro zu kommen (der Termin kann nach Absprache mit dem IRS zu Ihrem Vorteil verschoben werden). Sie können einen CPA oder einen anderen Steuerfachmann zur Vertretung einladen. Dies ist möglicherweise eine gute Idee, um sicherzustellen, dass Ihre Maßnahmen die Anfragen des IRS nicht über die im Prüfungsschreiben angegebenen hinaus erweitern.

Eine Prüfung kann zu keiner Änderung Ihrer Rendite oder zu der Feststellung führen, dass Sie Steuern schulden, oder sogar zu der Feststellung, dass der IRS Ihnen eine Rückerstattung schuldet. Eine ungünstige Anfangsbestimmung durch den IRS-Agenten, mit dem Sie sich treffen, ist nicht unbedingt endgültig. Sie haben das Recht, Berufung einzulegen und, falls Sie noch nicht zufrieden sind, vor Gericht zu gehen.

Feldprüfung

Dies ist eine Prüfung, bei der ein IRS-Agent zu Ihnen nach Hause kommt, an Ihren Geschäftssitz, wenn Sie der Eigentümer oder das Büro Ihres Buchhalters sind. Diese Prüfung ist im wahrsten Sinne des Wortes (aufgrund der Anwesenheit des Agenten auf Ihrem Rasen) und technisch (weil die Prüfung nicht auf bestimmte Punkte beschränkt ist) aufdringlicher. Während solche Audits für Einzelpersonen sehr selten sind, ist es ratsam, dass Sie nicht allein sind, wenn Sie für dieses Audit ausgewählt werden. Haben Sie einen Steuerprofi an Ihrer Seite.

Zeilenweise Audits

Dies sind die am meisten gefürchteten Audits von allen. Die Steuerzahler werden nach dem Zufallsprinzip ausgewählt, um jede Zeile ihrer Steuererklärung überprüfen zu lassen. Diese Prüfungen finden im Rahmen des Nationalen Forschungsprogramms (NFP) nur einmal in einer Weile statt . Sie werden durchgeführt, um die IRS-Daten zu liefern, die für die Durchführung künftiger gezielter Prüfungen verwendet werden. Steuerzahler, die sie durchlaufen, müssen möglicherweise zusätzliche Steuern, Zinsen und Strafen zahlen.

Die Quintessenz

Die IRS-Prüfungsstatistik zeigt, dass Ihre Chancen, geprüft zu werden, gering sind (nur 1 von 161 Einzelrenditen wurde 2017 geprüft), obwohl das Risiko für Personen mit einem Einkommen von mehr als 100.000 USD höher ist. IRS-Budgetbeschränkungen machen es wahrscheinlich, dass die Chancen auf eine Prüfung in naher Zukunft geringer sein werden. Wenn Sie sich dennoch einer Prüfung unterziehen sollten, sollten Sie wissen, wie sie funktionieren und welche Rechte Sie dabei haben. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 556 .