So wählen Sie den richtigen Testamentsvollstrecker für Ihren Nachlass

Die meisten Menschen wissen, dass sie ein Testament haben sollten, aber nur wenige Menschen wissen, wie wichtig es ist, den richtigen Testamentsvollstrecker auszuwählen, um ihre Angelegenheiten zu verwalten und ihr Vermögen nach ihrem Tod an die Erben zu verteilen. Tatsache ist, dass die Auswahl des "richtigen" Testamentsvollstreckers bedeutet, dass Angehörige ihre Erbschaft rechtzeitig erhalten. Die falsche Auswahl kann zu langwierigen Verzögerungen, Steuerproblemen und möglicherweise sogar zu einem "Testament" führen.

TUTORIAL: Nachlassplanung Grundlagen
Um besser zu verstehen, warum es so wichtig ist, einen fähigen Testamentsvollstrecker auszuwählen, werden wir in diesem Artikel untersuchen, was mit Ihrem Nachlass (und der Beteiligung des Testamentsvollstreckers) nach Ihrem Tod passiert. (Weitere Informationen zum Erstellen eines Testaments finden Sie unter Warum Sie ein Testament erstellen sollten und unter Drei Dokumente, auf die Sie nicht verzichten sollten .)

Ihr Nachlass wird eröffnet Um Ihren Nachlass in den USA offiziell zu "eröffnen" und mit der Prüfung Ihres Testaments zu beginnen, reicht der Testamentsvollstrecker Unterlagen bei dem County ein, in dem er angibt, dass er der Testamentsvollstrecker ist und den Nachlass vertritt. Der Testamentsvollstrecker muss dann auch die Gläubiger und / oder andere interessierte Parteien über Ihren Tod und ihr Recht informieren, Ansprüche gegen Ihr Vermögen geltend zu machen. (Weitere Informationen zur Nachlassplanung finden Sie unter Die Bedeutung der Nachlass- und Notfallplanung und Erste Schritte mit Ihrem Nachlassplan .)

Einige Nachlassgerichte verlangen, dass beglaubigte Briefe an potenzielle Gläubiger geschickt werden. Andere verlangen lediglich, dass eine Bekanntmachung in einer lokalen Zeitung veröffentlicht wird. In jedem Fall ist es jedoch Sache des Vollstreckers (mit Unterstützung des Gerichts), diese Gläubiger zu identifizieren und ordnungsgemäß zu benachrichtigen. Es ist klar, dass Benachrichtigungsfehler zu Klagen von Begünstigten, Erben und / oder Gläubigern führen können. Daher ist die Aufgabe auf jeden Fall eine ausgereifte Person gerechtfertigt. (Informationen zur Auswahl Ihrer Begünstigten finden Sie unter Aktualisieren Ihrer Begünstigten, Problematische Begünstigtenbezeichnungen - Teil 1 und Teil 2. )

Was ist also Nachlass? Für diejenigen, die nicht wissen, ist Nachlass ein Prozess, der von einem Gericht (üblicherweise als Nachlassgericht bezeichnet) durchgeführt wird und der die Gültigkeit des Testaments des Verstorbenen bestimmt. Das Gericht hilft auch bei der Identifizierung und Lokalisierung von Begünstigten und überwacht die Verteilung des Vermögens. (Informationen zum Vermeiden von Nachlasskosten finden Sie unter Auslassen von Nachlasskosten .)

Sammeln von Vermögenswerten Es ist Aufgabe des Testamentsvollziehers, eine genaue Bestandsaufnahme des Vermögens des Verstorbenen vorzunehmen. Dies beinhaltet die Erstellung einer Liste aller Bank-, Vermittlungs- und Pensionskonten sowie aller Vermögenswerte, die dem Verstorbenen gehörten. Darüber hinaus muss ein Inventar persönlicher Gegenstände wie Sammlungen, Antiquitäten oder anderer Wertgegenstände tabellarisch erfasst und dem Nachlassgericht zur Überprüfung vorgelegt werden.

Offensichtlich kann dies eine äußerst zeitaufwendige Aufgabe sein. Dies kann bedeuten, dass die persönlichen Unterlagen des Verstorbenen nach Informationen durchsucht, Erben befragt oder Besitzdokumente im örtlichen Rathaus durchgesehen werden. Auch hier wird erwartet, dass die Informationen korrekt und vollständig sind, damit die Erben ihre Erbschaft (en) rechtzeitig erhalten.

Verwaltung des Nachlasses Der Testamentsvollstrecker ist dafür verantwortlich, mit den Mitteln des Nachlasses alle Rechnungen zu begleichen, die der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes offen hatte (z. B. Rechnungen für Versorgungsleistungen oder Kreditkarten). Der Testamentsvollstrecker muss auch das Geld einziehen, das dem Verstorbenen geschuldet wird. Dies ist äußerst wichtig, da das Geld dann gemäß den Bestimmungen des Testaments an die Begünstigten weitergeleitet werden muss.

Wenn es sich um ein Unternehmen handelt, muss der Testamentsvollstrecker möglicherweise bestimmte Vermögenswerte kaufen oder verkaufen, Gehaltsverteilungen vornehmen und das Unternehmen auf andere Weise vorübergehend leiten (oder zumindest jemanden finden, der dies tut), bis es an die Erben weitergegeben wird (erneut gemäß Punkt die Bestimmungen des Testaments).

Kurz gesagt bedeutet dies, dass ein geschäftserfahrener Testamentsvollstrecker ebenfalls ein Muss ist.

Umgang mit Steuern Es ist Sache des Testamentsvollstreckers, einen Anwalt oder einen Buchhalter zu finden, um fällige Nachlasssteuern zu berechnen (oder selbst zu erheben) und anschließend die entsprechende Steuererklärung einzureichen, um die Zahlung vorzunehmen. Darüber hinaus ist der Vollstrecker für die Abgabe einer endgültigen Einkommensteuererklärung (Formular 1040) für den Verstorbenen verantwortlich. Damit sollen alle Steuern gezahlt werden, die auf Einkommen fällig sind, das im letzten Jahr des Lebens des Verstorbenen verdient wurde, und / oder Rückerstattungen (die letztendlich an die Begünstigten weitergegeben würden). Auch für diese Aufgaben ist ein intelligenter, disziplinierter Mensch erforderlich, der die Auswirkungen seiner Pflichten einschätzen kann. (Weitere Informationen zu Nachlasssteuern finden Sie unter Vorbereitung auf das Auslaufen der Nachlasssteuer .)

Schließung des Nachlasses Bei diesem Verfahren muss der Testamentsvollstrecker dem Nachlassgericht nachweisen, dass er alle potenziellen Gläubiger angemessen über den Tod des Verstorbenen informiert hat. Der Testamentsvollstrecker muss dem Gericht auch nachweisen, dass er alle fälligen Rechnungen und Steuern bezahlt hat. Im Rahmen des Verfahrens muss der Testamentsvollstrecker möglicherweise auch eine Freigabe des Staates nachweisen, dass alle Verbindlichkeiten beglichen wurden, und eine gründliche Bilanz über alle Einnahmen oder Auszahlungen des Nachlasses nach dem Tod des Verstorbenen vorlegen.

Verteilung der Vermögenswerte Nachdem alle Schulden beglichen wurden, ist es Sache des Vollstreckers, die Vermögenswerte gemäß den Bestimmungen des Testaments des Verstorbenen auf die Erben zu verteilen. Dies kann bedeuten, Gelder direkt an die Erben zu zahlen oder, wenn der Wille dies vorsieht, ein Trust für Minderjährige zu finanzieren.

Das mag nach einer einfachen Aufgabe klingen, ist es aber nicht. Schließlich muss sich der Testamentsvollstrecker möglicherweise mit eifersüchtigen Familienmitgliedern oder anderen Personen auseinandersetzen, die sich betrogen fühlen, weil sie ihre Schuld nicht erhalten haben. Daher ist es Sache des Testamentsvollstreckers, sich mit den Erben zu treffen und ihnen die Aufteilung zu erklären. Mit anderen Worten, eine "Volksperson" zu sein. Im Übrigen besteht das Ziel darin, Testamentwettbewerbe zu verhindern (bei denen ein Unternehmen versucht, Geldmittel zu beschaffen, die ihm nicht im Testament vererbt wurden), die den Verteilungsprozess noch länger in die Länge ziehen könnten.

Auswahl der richtigen Person Die meisten Menschen wählen Familienmitglieder oder andere enge Freunde oder Verwandte aus, um als Testamentsvollstrecker zu fungieren und ihren Willen nach ihrem Tod zu verwalten. Aber aufgrund der Kompliziertheit, die mit der Arbeit einhergeht, müssen die Menschen erkennen, dass die kompetenteste Person (nicht die engste in Bezug auf) ausgewählt werden sollte. Wie bereits erwähnt, bedeutet dies nicht, dass der Auserwählte alles selbst tun muss. Testamentsvollstrecker dürfen andere Personen einstellen, die bei verschiedenen Aspekten des Prozesses behilflich sind (z. B. einen Buchhalter, der bei der Besteuerung behilflich ist).

Wenn Sie keinen Freund oder Verwandten haben, von dem Sie glauben, dass er diese Aufgaben zufriedenstellend erfüllen kann, machen Sie sich keine Sorgen. Anwälte, Buchhalter und andere Fachleute können gegen eine Gebühr, die in der Regel anfällt, als Testamentsvollstrecker auftreten aus dem Nachlass des Verstorbenen. Und obwohl diese Gebühr in der Größenordnung von Hunderten oder sogar Tausenden von Dollar liegen kann (abhängig von der Größe des Nachlasses und den damit verbundenen Schwierigkeiten), kann sie sich lohnen, insbesondere wenn dies bedeutet, dass Ihre Familie ihr Erbe intakt und rechtzeitig erhält.

Das Fazit ist, dass die meisten Leute annehmen, dass es eine einfache Aufgabe ist, ein Vollstrecker zu sein, die von jedermann ausgeführt werden kann. Da der Prozess der Nachprüfung jedoch so kompliziert ist und möglicherweise eine Interaktion mit Steuer- und Rechtsfachleuten beinhaltet, sollte nur eine intelligente, verlässliche Person genannt werden Testamentsvollstrecker.