Wie werden 401 (k) Abhebungen von Gebietsfremden besteuert?

Wenn Sie Staatsbürger Kanadas, Mexikos oder eines anderen Landes sind und mit einem Visum in den USA leben und arbeiten, können Sie als gebietsfremder Ausländer betrachtet werden. Für steuerliche Zwecke definiert das IRS einen gebietsfremden Ausländer als einen Nicht-US-Bürger, der sich rechtmäßig in den USA aufhält, aber entweder keine Green Card hat oder den wesentlichen Anwesenheitstest nicht besteht. Als gebietsfremder Ausländer verlangt das IRS, dass Sie Einkommenssteuer nur für das Geld zahlen, das Sie aus einer US-Quelle verdienen.

Viele gebietsfremde Ausländer, die in den USA leben und arbeiten, investieren in einen 401 (k) -Rentenplan, der von ihrem amerikanischen Arbeitgeber angeboten wird. Wenn es jedoch Zeit ist, in Ihr Heimatland zurückzukehren, kann dies zu erheblichen Problemen führen. Sollten Sie Ihr Geld im 401 (k) lassen? Sollten Sie es auszahlen, bevor Sie die USA verlassen, oder warten, bis Sie wieder in Ihrem Heimatland sind? Sollten Sie es auf ein anderes Konto übertragen? Und wie werden Ihre 401 (k) -Abhebungen besteuert, sobald Sie nicht mehr in den USA leben?

Lesen Sie weiter, um zu erfahren, wie Sie dieses nicht-residente 401 (k) -Rätsel lösen können.

Auszahlung

Bei Auszahlungen von Vorruhestandskonten gelten für in den USA ansässige und nicht in den USA ansässige Ausländer dieselben Regeln. Laut IRS dürfen Teilnehmer an einem traditionellen oder Roth 401 (k) -Plan erst ab einem Alter von 59½ Jahren Geld abheben oder aufgrund einer Behinderung dauerhaft arbeitsunfähig werden. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre und nicht behindert sind und das Geld von Ihrem 401 (k) auszahlen möchten, wird Ihnen eine 10% ige Vorbezugsstrafe auferlegt. Wenn Ihr 401 (k) also 15.000 US-Dollar wert ist und Sie das Konto auflösen, müssen Sie zusätzlich 1.500 US-Dollar an Steuern zahlen. Das bedeutet, dass Ihre Auszahlung im Wesentlichen auf 13.500 US-Dollar gesenkt wird.

Um das Ganze abzurunden, wird Ihre gesamte 401 (k) -Abhebung von den USA als Einkommen besteuert - selbst wenn Sie bei der Abhebung des Geldbetrags wieder in Ihrem Heimatland sind. Da die Einzahlungen auf herkömmliche 401 (k) -Konten mit Vorsteuer-Dollar erfolgen, werden alle abgehobenen Beträge in Ihrem Bruttoeinkommen für das Jahr der Ausschüttung berücksichtigt. Angenommen, Ihr Einkommensteuersatz beträgt 20% in dem Jahr, in dem Sie Ihre 401 (k) liquidieren. Dies führt zu einer Steuererleichterung von bis zu 30% für diese Auszahlung (die 10% ige Vorbezugsstrafe + Ihr 20% iger Einkommensteuersatz).

Wenn Sie also 15.000 US-Dollar von Ihrem 401 (k) abheben, müssen Sie insgesamt 4.500 US-Dollar an Steuern zahlen, was die Gesamtsumme Ihres Take-Home-Betrags auf 10.500 US-Dollar senkt. Dies ist genau der Grund, warum viele Finanzberater US-Bürgern mitteilen, dass die Auszahlung von 401 (k) vor Erreichen von 59½ nicht die klügste Option ist.

Ein Steuerexperte kann jedoch einem Gebietsfremden, der in sein Heimatland zurückkehren möchte, andere Ratschläge erteilen. Wenn Sie zurückziehen und bis zum nächsten Steuerjahr warten, um Ihre 401 (k) auszuzahlen, fallen Sie höchstwahrscheinlich in eine niedrigere Steuerklasse, da Sie in den USA nicht mehr arbeiten und kein Einkommen mehr erzielen. Dies könnte den Betrag erheblich verringern von der Einkommenssteuer müssen Sie auf der Verteilung 401 (k) zahlen. Denken Sie daran: Egal, wo Sie wohnen, wenn Sie Geld abheben, müssen Sie die 10% ige Vorbezugsstrafe trotzdem zahlen, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind.

Roll es rüber

Eine andere Möglichkeit, Ihre Steuerzahlung bei einer 401 (k) -Rücknahme zu senken, besteht darin, das Guthaben auf ein anderes steuerlich begünstigtes Konto zu überweisen, z. B. ein individuelles Rentenkonto (IRA). Wenn Sie einen direkten Rollover von Ihrem 401 (k) zu einer IRA durchführen, vermeiden Sie die 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung. Um dies zu erreichen, müssen Sie zuerst die IRA öffnen und sie dann mit dem 401 (k) aufladen.

Wenn Sie, wie bei einem 401 (k), eine Ausschüttung von Ihrer IRA vornehmen, bevor Sie 59½ Jahre alt sind, "wird Ihnen immer noch eine Steuerstrafe von 10% auferlegt, aber Sie haben mehr Flexibilität in Bezug auf Ausnahmen zur Vermeidung der Strafe wie nicht erstattete Krankheitskosten. Mark Hebner, Gründer und Präsident von Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornien, und Autor von "Index Funds: Das 12-Stufen-Sanierungsprogramm für aktive Anleger".

Beispielsweise können Sie für qualifizierte Ausgaben für die Hochschulausbildung, z. B. Studiengebühren, Bücher und Material für die Immatrikulation an einer förderfähigen Einrichtung, eine straffreie vorzeitige Rücknahme von einer IRA vornehmen - zuzüglich eines von Ihrer Schule festgelegten Betrags für Unterkunft und Verpflegung wenn Sie mindestens zur Halbzeit teilnehmen. Das IRS stellt fest, dass einige ausländische Bildungseinrichtungen an den Programmen der Federal Student Aid (FSA) des Bildungsministeriums teilnehmen. Bitte erkundigen Sie sich zuerst bei der Schule, ob sie als förderfähige Bildungseinrichtung gilt.

Beachten Sie, dass IRA-Distributionen, die an eine Adresse außerhalb der USA gesendet werden, einer gesetzlichen Quellensteuer von 10% unterliegen. Bei einigen Finanzinstituten können Sie jedoch auf diese Zurückhaltung verzichten, indem Sie spezielle Dokumente einreichen. Wenn Sie sich für diese Route entscheiden, unterliegt Ihre Verteilung der Vertragsrate Ihres aktuellen Landes. Die Vertragsrate reicht von null bis 30%.

Sobald Sie Ihre 401 (k) in eine IRA gerollt haben, können Sie auch die IRA-Gelder auf ein Rentenkonto in Ihrem Heimatland überweisen. Beispielsweise können kanadische Staatsbürger ihre US-amerikanischen IRA-Pläne in einen kanadischen RRSP (Registered Retirement Savings Plan) umwandeln. Als Einwohner Kanadas wird jedoch eine Quellensteuer von 15 bis 20% zusätzlich zu der Vorbezugsstrafe von 10% erhoben, wenn Sie die Altersgrenze von 59 ½ noch nicht erreicht haben.

Endeffekt

Abhebungen von 401 (k) s werden für Gebietsansässige und Gebietsfremde gleichermaßen besteuert. Wenn Sie mit einem 401 (k) nicht in Ihrem Heimatland ansässig sind und beabsichtigen, in Ihr Heimatland zurückzukehren, können Sie das Konto auszahlen, es in eine IRA übertragen oder das Guthaben dort belassen, wo es sich befindet, bis Sie 59½ Jahre alt sind, und mit der Einnahme beginnen straffreie Abhebungen. "Obwohl es Ihnen gestattet ist, Ihr Guthaben bis zum 59 ½ Lebensjahr oder später im 401 (k) zu belassen, unterliegt das Guthaben den Optionen und Gebühren Ihres Arbeitgebers", sagt Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter der Excel Tax & Wealth Group. Lake Mary, Florida. Es ist auch wichtig zu wissen, dass einige Wertpapierfirmen es ablehnen, ein Anlagekonto bei einer Person zu führen, die nicht mehr in den USA lebt

Bevor Sie diese wichtige Entscheidung in Bezug auf Ihre 401 (k) -Abhebungen treffen, sollten Sie mit einem Finanzfachmann oder Steueranwalt sprechen.