Bringen Sie Ihren Ruhestand mit selbstgesteuerten Immobilien-IRAs unter

Immobilieninvestitionen von Privatpersonen nehmen zu, waren jedoch größtenteils auf Immobilieninvestmentfonds (Real Estate Investment Trusts, REITs) und Immobilien-Investmentfonds beschränkt. Und obwohl viele Privatanleger steuerpflichtige Immobilien kaufen, verwalten und vermieten, umfassen weniger als 2% der Altersvorsorgekonten Immobilien jeglicher Art. Das Aufkommen von selbstgesteuerten IRAs, die Immobilienprodukte nicht nur zulassen, sondern fördern, beginnt sich jedoch zu ändern. Direkte Immobilieninvestitionen werden zu einer zunehmenden Option für ruhestandsorientierte Anleger, die die Rendite von Immobilien nutzen möchten Potenzial und seine Fähigkeiten als Portfolio-Diversifikator und Inflationsabsicherung.

Selbstgesteuerte IRAs gestatten den Anlegern den gleichen Ermessensspielraum, den sie normalerweise bei ihren steuerpflichtigen Anlagen haben, ermöglichen jedoch ein steuerlich latentes Gewinnwachstum. In Form einer selbstgesteuerten IRA können Anleger direkt in Immobilien, Hypotheken, Privatplatzierungen und andere nicht traditionelle Vermögenswerte investieren: Section 408 des Internal Revenue Code ermöglicht den Kauf von Immobilien mit Fonds, die häufig gehalten werden Formen von IRA, einschließlich einer traditionellen IRA, einer Roth-IRA und einer vereinfachten Arbeitnehmerrente (SEP). Mit solchen Strukturen können Anleger eine erhebliche Flexibilität bei den Investitionsoptionen, eine bessere Kontrolle über ihr Altersguthaben und das Investitionspotenzial von direkten Immobilieninvestitionen erreichen. (Für diejenigen, die direkt Immobilien kaufen möchten, bietet Investing In Real Estate hilfreiche Tipps.)

Selbstgesteuerte IRAs

Bei einer selbstgesteuerten IRA kann der Kontoinhaber das Portfolio aktiv verwalten, Anlageentscheidungen treffen und Produkte auswählen - von Aktien und Anleihen bis hin zu alternativen Anlagen -, anstatt ein Finanzinstitut zu beauftragen.

Um mit einer selbstgesteuerten IRA zu investieren, muss die IRA bei einem qualifizierten Treuhänder oder Verwalter gehalten werden. Im Allgemeinen bieten diese Treuhänder administrative Dienstleistungen an, z. B. die Führung von Aufzeichnungen über Beiträge und andere Aktivitäten, die Einreichung erforderlicher IRS-Berichte, die Abgabe von Kundenerklärungen und die Bereitstellung von Informationen zu den für IRAs geltenden Regeln und Vorschriften (z. B. Beitragsgrenzen und Abzugsregeln, Regeln) für Ausschüttungen und die Strafen für vorzeitige Abhebungen).

Anlageoptionen für selbstverwaltete IRAs

Die Anlagemöglichkeiten für selbstgesteuerte IRAs sind in der Regel nicht auf traditionelle Vermögenswerte beschränkt, sondern umfassen alles, was der IRS erlaubt. Dies schafft ein höheres Diversifizierungspotenzial als reguläre IRAs, bei denen Anlagen häufig auf Investmentfonds oder Einlagenzertifikate (CD) beschränkt sind. Weitere Informationen finden Sie unter Was sind die Unterschiede zwischen einer selbstgesteuerten IRA und einer traditionellen IRA? Obwohl alle Anlagearten gemäß den Bestimmungen des Bundes zulässig sind, bieten nicht alle Depotbanken alle Anlageklassen an, einschließlich Immobilien oder Hypotheken. Daher sollten sich potenzielle Kontoinhaber vor der Einrichtung der IRA bei der Depotbank erkundigen.

Unzulässige Investitionen

Diese IRAs können nicht in von IRS verbotene Vermögenswerte wie Lebensversicherungen und Sammlerstücke investieren und müssen die gleichen IRS-Regeln und -Regeln einhalten, die auch für reguläre IRAs gelten. (Weitere Informationen zu Sammlerstücken finden Sie unter Erwägen von Sammlerinvestitionen .)

Obwohl es sich bei der IRA um ein nicht diskretionäres Konto handelt, ist der Eigentümer der IRA aufgrund der Bestimmungen für die Einhaltung aller behördlichen Anforderungen verantwortlich. Da die Depotbank in der Regel nicht feststellt, ob die Anlage den aufsichtsrechtlichen Anforderungen entspricht, oder keine Rechts- und Steuerberatung anbietet, sollten sich Anleger, die an selbstverwalteten IRA interessiert sind, von einem unabhängigen Steuer- oder Rechtsberater beraten lassen.

Anlageoptionen

Über Aktien und Anleihen hinaus können die für selbstgesteuerte IRAs verfügbaren Investitionsoptionen die folgenden Arten von Immobilienfahrzeugen umfassen:

• Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC)
• Kommanditgesellschaften
• Gesicherte und ungesicherte Schuldverschreibungen (Hypotheken und Treuhandurkunden)
• Partnerschaften und Joint Ventures
• Private Aktie
• Öffentlich gehandelte Aktien, Anleihen und Investmentfonds
• Sonstige Investitionen
  • Urteile / strukturierte Vergleiche
  • Steuerverkaufsbescheinigungen
  • Factoring
  • Accounts erhaltbar
• Einfamilien- und Mehrfamilienhäuser
• Apartmentgebäude
• Genossenschaften
• Eigentumswohnungen
• Gewerbeimmobilie
• Verbessertes oder nicht verbessertes Land (gehebelt oder nicht gehebelt)

Es ist wichtig, eine Depotbank zu finden, die Erfahrung im Umgang mit diesen Anlagen hat, da spezielle Regeln für die Steuerberichterstattung und Betriebsabläufe gelten.

Selbstabfertigung verboten

Sie können in Ihrer IRA Grundstücke oder Grundstücke (Wohn- und Gewerbeflächen) erwerben, sofern dies nicht zu Eigengeschäften führt. Dies bedeutet, dass Sie kein Haus oder Gebäude kaufen können, in dem Sie wohnen oder geschäftlich tätig sind. Ihre IRA kann auch kein Eigentum erwerben, das Ihnen oder einem Unternehmen gehört, an dem Sie oder bestimmte Mitglieder Ihrer Familie einen bestimmten Prozentsatz des Eigentums haben. Der IRA ist es auch untersagt, Eigentum an Sie oder eine der oben genannten Parteien zu verkaufen.

Betriebsabläufe und Steuern

Sobald Sie die Dokumentation und die entsprechenden Anweisungen für den Kauf der Immobilie bereitgestellt haben, veranlasst Ihre IRA-Depotbank den Kauf für Ihre IRA. Der Titel der Immobilie gibt den Namen Ihrer IRA-Depotbank wieder. Alle immobilienverwaltungs- und immobilienspezifischen Ausgaben müssen über die IRA getätigt werden, sodass die IRA über ausreichend Bargeld zur Zahlung dieser Beträge verfügen muss. Das Verlassen auf Fremdkapital zur Finanzierung von Verwaltungskosten kann zum Verlust von Steuervorteilen oder zum Entstehen von Strafen führen.

Wenn die Immobilie schuldenfinanziert ist, kann sie ein sogenanntes steuerpflichtiges Einkommen (UBTI) erzeugen, das nach dem IRS-Code steuerpflichtig ist. Dies steht im Gegensatz zu anderen Einkünften, die bis zur Rücknahme aus der IRA steuerlich abgegrenzt werden. Anleger, die in schuldenfinanzierte Vermögenswerte investieren möchten, sollten sich an ihren Steuerberater wenden, um die steuerlichen Auswirkungen zu untersuchen.

Scheckheftkontrolle

Für Anleger, die einen größeren Einfluss auf ihre Anlagen haben möchten, ist die Scheckbuchkontrolle eine weitere Option. Auf diese Weise kann der IRA-Eigentümer Käufe tätigen, indem er Schecks im Namen der IRA ausstellt. Die Transaktionen werden durch eine LLC erleichtert, die der IRA gehört. Andere rechtliche Strukturen wie S-Gesellschaften sind in der Regel nicht verfügbar, da sie keine IRAs als Investoren zulassen. Durch die Gründung einer LLC für IRA-Investitionen kann ein Anleger noch mehr Kontrolle über sein Vermögen erlangen und bestimmte Depotgebühren senken. (Erfahren Sie mehr über die Vorteile von LLCs und S-Unternehmen in Sollten Sie Ihr Unternehmen einbeziehen ? )

In der Regel hat der Eigentümer der IRA die Option, bestimmte Verwaltungsfunktionen auszuführen, z. B. Werbung, das Sammeln und Einlösen von Mietschecks und das Bezahlen zugehöriger Rechnungen. Dies verschafft dem Anleger einen großen Vorteil, insbesondere beim Kauf von Zwangsvollstreckungen von Immobilien. Dies ist in der Regel eine zeitkritische Angelegenheit, bei der Schecks an den Gerichtsstufen ausgestellt werden müssen. (Lesen Sie mehr über Zwangsvollstreckungsinvestitionen in gerichtliche Verfallserklärungen. Windows steht Anlegern offen. Zwangsvollstreckungsinvestitionen sind kein einfaches Unterfangen .)

Auswirkungen auf den Ruhestand

Direktinvestitionen in Immobilien haben in der Vergangenheit zu einem beträchtlichen Vermögen für Anleger geführt, die den Risiko-Rendite-Kompromiss dieser Anlageklasse verstehen. Obwohl viele Privatanleger steuerpflichtige Immobilien kaufen, verwalten und vermieten, umfassen weniger als 2% der Altersvorsorgekonten Immobilien jeglicher Art. Der Einsatz von selbstgesteuerten IRAs ermöglicht es Anlegern, direkt in Immobilien und andere immobilienbezogene Vermögenswerte zu investieren und gleichzeitig die Steuerstundungsmöglichkeiten traditioneller IRAs zu nutzen.

Die Quintessenz

In Form eines selbstgesteuerten IRA können Anleger direkt in Immobilien, Hypotheken, Privatplatzierungen und andere nicht traditionelle Vermögenswerte investieren. In einigen Fällen erhalten IRA-Besitzer einen Scheckbuchzugriff auf ihre IRA-Guthaben. Mit solchen Strukturen können Anleger eine erhebliche Flexibilität bei den Investitionsoptionen, eine bessere Kontrolle über ihr Altersguthaben und das Investitionspotenzial von direkten Immobilieninvestitionen erreichen. (Für diejenigen, die direkt Immobilien kaufen möchten, bietet Investing In Real Estate hilfreiche Tipps.)