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Beitragsorientierter Plan

Banking : Beitragsorientierter Plan
Was ist ein beitragsorientierter Plan?

Ein beitragsorientierter Plan (Defined Contribution, DC) ist ein Pensionsplan, der in der Regel steuerlich abgegrenzt ist, z. B. ein 401 (k) oder ein 403 (b), bei dem Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihres Gehaltsschecks auf ein Konto einzahlen, für das sie vorgesehen sind ihren Ruhestand finanzieren. Das Sponsorunternehmen vergleicht zeitweise einen Teil der Arbeitnehmerbeiträge als Zusatzleistung. Diese Pläne sehen Einschränkungen vor, die festlegen, wann und wie jeder Mitarbeiter ohne Strafen von diesen Konten abheben kann.

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Beitragsorientierter Plan

AUFGLIEDERUNG der beitragsorientierten Pläne

Es ist nicht abzusehen, wie viel ein beitragsorientierter Plan dem Arbeitnehmer bei seiner Pensionierung letztendlich einbringen wird, da sich das Beitragsniveau ändern kann und die Kapitalrendite im Laufe der Jahre steigen und sinken kann.

Die beitragsorientierten Pläne machten laut Investment Company Institute 8, 2 Billionen US-Dollar der 29, 1 Billionen US-Dollar des gesamten Pensionsplanvermögens aus, das zum 19. Juni 2019 in den USA gehalten wurde. Der beitragsorientierte Plan unterscheidet sich von einem beitragsorientierten Plan, der auch als Pensionsplan bezeichnet wird und den Teilnehmern garantiert, dass sie zu einem bestimmten zukünftigen Zeitpunkt eine bestimmte Leistung erhalten.

Bei beitragsorientierten Plänen wird ein Vorsteuer-Dollar zugrunde gelegt, der es ermöglicht, die Kapitalmarktinvestitionen steuerlich zu erhöhen. Dies bedeutet, dass die Einkommensteuer letztendlich auf Abhebungen gezahlt wird, jedoch nicht bis zum Rentenalter (mindestens 59 1/2 Jahre alt, mit vorgeschriebenen Mindestausschüttungen (RMD) ab 70½ Jahren). Die Idee ist, dass Arbeitnehmer mehr Geld verdienen und daher einer höheren Steuerklasse unterliegen als Vollzeitbeschäftigte und im Ruhestand eine niedrigere Steuerklasse haben. Darüber hinaus unterliegt das Geld, das auf dem Konto wächst, nicht der Kapitalertragssteuer.

Die zentralen Thesen

  • Mit beitragsorientierten Altersversorgungsplänen (Defined Contribution, DC) können Mitarbeiter vor Steuern auf den Kapitalmärkten investieren und dort bis zur Auszahlung in den Ruhestand steuerlich gestaffelt wachsen.
  • 401 (k) und 403 (b) sind zwei weit verbreitete beitragsorientierte Pläne, mit denen Unternehmen und Organisationen ihre Mitarbeiter dazu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen.
  • DC-Pläne können mit leistungsorientierten Renten (DB-Renten) verglichen werden, bei denen das Ruhestandseinkommen von einem Arbeitgeber garantiert wird. Bei einem DC-Plan gibt es keine Garantien, und die Teilnahme ist freiwillig und erfolgt auf eigene Faust.

Vorteile der Teilnahme an einem beitragsorientierten Plan

Beiträge zum beitragsorientierten Plan können steuerlich abgegrenzt werden. In traditionellen beitragsorientierten Plänen werden Beiträge steuerlich abgegrenzt, aber Abhebungen sind steuerpflichtig. Beim Roth 401 (k) leistet der Kontoinhaber Beiträge nach Steuern, aber Abhebungen sind steuerfrei, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Der steuerlich begünstigte Status von beitragsorientierten Plänen ermöglicht es im Allgemeinen, dass die Guthaben im Vergleich zu steuerpflichtigen Konten im Laufe der Zeit größer werden.

Von Arbeitgebern gesponserte beitragsorientierte Pläne können ebenfalls entsprechende Beiträge erhalten. Mehr als drei Viertel der Unternehmen leisten einen Beitrag zu den Konten der Mitarbeiter 401 (k), basierend auf dem Betrag, den der Teilnehmer beisteuert. Der häufigste Arbeitgeberbeitrag beträgt 50 Cent pro 1 beitrag bis zu einem bestimmten Prozentsatz, aber einige Unternehmen zahlen 1 Dollar für jeden 1-Dollar-Beitrag bis zu einem Prozentsatz des Gehalts eines Mitarbeiters, in der Regel 4% -6%.

Zu den weiteren Merkmalen vieler beitragsorientierter Pläne gehören die automatische Registrierung von Teilnehmern, automatische Beitragserhöhungen, Härtefallentnahmen, Kreditrückstellungen und Nachholbeiträge für Arbeitnehmer ab 50 Jahren.

Einschränkungen von beitragsorientierten Plänen

Bei beitragsorientierten Plänen wie einem 401 (k) -Konto müssen die Mitarbeiter ihr eigenes Geld anlegen und verwalten, um später im Leben genug für das Ruhestandseinkommen zu sparen. Die Mitarbeiter sind möglicherweise finanziell nicht versiert und haben möglicherweise keine andere Erfahrung mit Anlagen in Aktien, Anleihen und anderen Anlageklassen. Dies bedeutet, dass einige Personen möglicherweise in nicht ordnungsgemäße Portfolios investieren, z. B. über eine Investition in die Aktien ihres eigenen Unternehmens, anstatt in ein gut diversifiziertes Portfolio aus verschiedenen Asset-Klassen-Indizes. Leistungsorientierte Pensionspläne (Defined Benefit, DB) werden im Gegensatz zu DC-Pensionsplänen professionell verwaltet und garantieren ein Renteneinkommen für das Leben des Arbeitgebers. DC-Pläne haben keine solchen Garantien, und viele Arbeitnehmer, auch wenn sie über ein gut diversifiziertes Portfolio verfügen, legen nicht regelmäßig genug Geld ab, um in den Ruhestand zu gehen.

174.000 US-Dollar

Der durchschnittliche Saldo von 401 (k) Amerikanern im Alter von 50-59 Jahren im ersten Quartal 2019 nach Angaben von Fidelity. Ein Rentner, der jährlich 5% abhebt, verdient nur 8.700 USD pro Jahr. und das vor Steuern.

Andere Beispiele für beitragsorientierte Pläne

Der 401 (k) ist vielleicht das Synonym für den beitragsorientierten Plan, aber es gibt viele andere Planoptionen. Der 401 (k) -Plan steht Mitarbeitern von öffentlichen Körperschaften und Unternehmen zur Verfügung. Der Plan 403 (b) steht in der Regel Mitarbeitern gemeinnütziger Organisationen wie Schulen zur Verfügung. 457 Pläne stehen Mitarbeitern bestimmter gemeinnütziger Organisationen sowie staatlichen und kommunalen Mitarbeitern zur Verfügung. Der Sparplan wird für Mitarbeiter des Bundes verwendet. Zum 31. Dezember 2015 befanden sich Vermögenswerte in Höhe von rund 2 Billionen US-Dollar in Kontotypen außerhalb von 401 (k). Mit 529 Plänen wird die Hochschulausbildung eines Kindes finanziert.

Da einzelne Altersversorgungskonten häufig festgelegte Beiträge auf steuerlich begünstigte Konten ohne konkrete Vorteile beinhalten, können sie auch als beitragsorientierter Plan betrachtet werden.

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Verwandte Begriffe

Definition eines Mitarbeiter-Sparplans Ein Mitarbeiter-Sparplan ist ein vom Arbeitgeber bereitgestelltes, steuerlich latentes Konto, das normalerweise zur Altersvorsorge verwendet wird, z. B. ein beitragsorientierter Plan. mehr Jährliche Aufstockung Die jährliche Aufstockung ist der gesamte Dollarbetrag, der in einem bestimmten Jahr im Rahmen eines beitragsorientierten Plans (DC-Plan) auf das Alterskonto eines Teilnehmers eingezahlt wurde. mehr 457-Plan-Definition 457-Pläne sind nicht qualifizierte, steuerlich begünstigte, aufgeschobene Pensionspläne, die von Bundesstaaten, Kommunen und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten werden. Weitere tragbare Leistungen Tragbare Leistungen können auf den Plan eines neuen Arbeitgebers oder auf eine Person übertragen werden, die die Belegschaft verlässt. mehr Pensionsbeitrag Ein Pensionsbeitrag ist eine Einzahlung in einen Pensionsplan, entweder vor Steuern oder nach Steuern. mehr Mitarbeiterbeitragsplan Ein Mitarbeiterbeitragsplan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Sparplan, in dem Mitarbeiter einen Teil jedes Gehaltsschecks auf einem Anlagekonto speichern. mehr Partner Links
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