Leistungsorientierter Plan
Ein leistungsorientierter Plan ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Altersvorsorgeplan, bei dem die Leistungen an Arbeitnehmer nach einer Formel berechnet werden, die verschiedene Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltsverlauf berücksichtigt. Die Gesellschaft verwaltet das Portfoliomanagement und das Anlagerisiko für den Plan. Es gibt auch Beschränkungen, wann und auf welche Weise ein Mitarbeiter Geld ohne Strafen abheben kann. Die gezahlten Leistungen sind in der Regel lebenslang garantiert und steigen geringfügig, um den höheren Lebenshaltungskosten Rechnung zu tragen.
Aufschlüsselung des leistungsorientierten Plans
Leistungsorientierte Pläne, auch als Pensionspläne oder Pläne mit qualifizierten Leistungen bezeichnet, werden als "leistungsorientierte Pläne" bezeichnet, da Arbeitnehmer und Arbeitgeber die Formel zur Berechnung der Altersrente im Voraus kennen und diese zur Definition und Festlegung der ausbezahlten Leistung verwenden. Dieser Fonds unterscheidet sich von anderen Pensionskassen, wie beispielsweise Pensionssparkonten, bei denen die Auszahlungsbeträge von den Anlageerträgen abhängen. Schlechte Anlagerenditen oder fehlerhafte Annahmen und Berechnungen können zu einem Finanzierungsengpass führen, bei dem die Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet sind, die Differenz mit einem Bargeldbeitrag auszugleichen.
Da der Arbeitgeber für Investitionsentscheidungen und die Verwaltung der Investitionen des Plans verantwortlich ist, übernimmt der Arbeitgeber das gesamte Investitions- und Planungsrisiko. Ein steuerlich qualifizierter Vorsorgeplan hat die gleichen Merkmale wie ein Vorsorgeplan, bietet jedoch dem Arbeitgeber und den Begünstigten zusätzliche steuerliche Anreize, die bei nicht qualifizierten Vorsorgeplänen nicht zur Verfügung stehen.
Beispiele für Auszahlungen aus leistungsorientierten Plänen
Ein leistungsorientierter Plan garantiert eine bestimmte Leistung oder Auszahlung bei Pensionierung. Der Arbeitgeber kann sich für eine feste Leistung oder eine Leistung entscheiden, die nach einer Formel berechnet wird, die die Dienstjahre, das Alter und das Durchschnittsgehalt berücksichtigt. Der Arbeitgeber finanziert den Plan in der Regel, indem er einen regelmäßigen Betrag, in der Regel einen Prozentsatz des Arbeitsentgelts des Arbeitnehmers, auf ein steuerlich latentes Konto einzahlt. Abhängig vom Plan können die Mitarbeiter jedoch auch Beiträge leisten. Der Arbeitgeberbeitrag ist in der Tat eine aufgeschobene Vergütung.
Nach dem Eintritt in den Ruhestand kann der Plan während der gesamten Lebensdauer des Mitarbeiters monatlich oder pauschal ausgezahlt werden. Beispielsweise kann in einem Plan für einen Rentner mit 30 Dienstjahren im Ruhestand die Leistung als exakter Dollarbetrag angegeben werden, z. B. 150 USD pro Monat und Jahr des Dienstes des Mitarbeiters. Dieser Plan würde dem Angestellten im Ruhestand 4.500 US-Dollar pro Monat zahlen. Wenn der Mitarbeiter stirbt, verteilen einige Pläne die verbleibenden Leistungen an die Leistungsempfänger des Mitarbeiters.
Zahlungsmöglichkeiten
Zu den Zahlungsoptionen gehört in der Regel eine einmalige Rente, die bis zum Tod einen festen monatlichen Vorteil bietet. eine qualifizierte Leibrente mit Hinterbliebenenrente, die eine feste monatliche Leistung bis zum Tod bietet und es dem überlebenden Ehegatten ermöglicht, weiterhin Leistungen bis zum Tod zu erhalten; oder eine Pauschalzahlung, die den gesamten Wert des Plans in einer einzigen Zahlung auszahlt. Die Auswahl der richtigen Zahlungsoption ist wichtig, da sie sich auf den Leistungsbetrag auswirken kann, den der Mitarbeiter erhält. Am besten besprechen Sie die Leistungsoptionen mit einem Finanzberater.
Ein zusätzliches Jahr Arbeit erhöht die Leistungen des Arbeitnehmers, da die in der Leistungsformel verwendeten Dienstjahre erhöht werden. Dieses zusätzliche Jahr kann auch das Endgehalt erhöhen, das der Arbeitgeber zur Berechnung der Leistung verwendet. Darüber hinaus kann es eine Bestimmung geben, die besagt, dass die Leistung eines Mitarbeiters automatisch erhöht wird, wenn er über das normale Pensionsalter des Plans hinaus arbeitet.
Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.