Verlust der Besteuerung durch Mitnahmeeffekte
Der Mitnahmeverlust bei der Besteuerung bezieht sich auf den durch eine Steuer verursachten Schaden für die Wirtschaftlichkeit und die Produktion. Mit anderen Worten, der Verlust an Mitnahmesteuer ist ein Maß dafür, inwieweit Steuern den Lebensstandard der steuerpflichtigen Bevölkerung senken.
Dem englischen Wirtschaftswissenschaftler Alfred Marshall (1842-1924) wird allgemein die erste Entwicklung einer Totgewichtsverlustanalyse zugeschrieben.
BREAKING DOWN Deadweight Loss Of Taxation
Der Unterschied zwischen der Einführung neuer Steuern und der Gesamtverringerung der Produktion aufgrund dieser neuen Steuern ist der Mitnahmeverlust. Nachdem eine Steuer eingeführt wurde, wird die Angebotskurve einiger Waren-, Dienstleistungs- oder Konsumausgaben entlang der Nachfragekurve erzwungen. Ein Mitnahmeverlust der Besteuerung wird üblicherweise grafisch dargestellt.
Mit anderen Worten ist die Änderung zwischen den beiden Produktionsebenen bei der Messung der zusätzlichen Nettoeinnahmen an den Staat geringer als der Verlust an produktiver Produktion, außer in Fällen, in denen die Angebotskurve vollkommen flach oder vertikal ist.
Stellen Sie sich vor, die US-Bundesregierung erhebt für alle Bürger eine Einkommenssteuer von 40%. Durch diese Steuer wird die Regierung zusätzliche Steuern in Höhe von 1, 2 Billionen US-Dollar erheben. Diese Gelder, die nun an die Regierung gehen, stehen jedoch nicht mehr für Ausgaben auf privaten Märkten zur Verfügung. Angenommen, die Verbraucherausgaben und -investitionen sinken um mindestens 1, 2 Billionen US-Dollar, und die Gesamtleistung sinkt um 2 Billionen US-Dollar. In diesem Fall beläuft sich der Mitnahmeverlust auf 800 Milliarden US-Dollar. (2 Billionen US-Dollar Gesamtleistung abzüglich 1, 2 Billionen US-Dollar Konsumausgaben oder Investitionen entsprechen einem Verlust von 800 Milliarden US-Dollar).
Ursachen von Deadweight Loss
Nicht alle sind sich einig, dass der Gewichtsverlust genau gemessen werden kann. Praktisch alle Ökonomen erkennen jedoch an, dass die Besteuerung ineffizient ist und den freien Markt verzerrt.
Steuern führen zu höheren Produktionskosten oder einem höheren Kaufpreis auf dem Markt. Dies schafft wiederum ein kleineres Produktionsvolumen als es sonst existieren würde. Die Lücke zwischen dem steuerpflichtigen und dem steuerfreien Produktionsvolumen ist der Mitnahmeverlust.
Die neoklassische Analyse besagt, dass die Höhe des Verlusts von den Formen und Elastizitäten der Angebots- und Nachfragekurven abhängt.
Die Besteuerung mindert die Erträge aus Investitionen, Löhnen, Mieten, Unternehmertum und Erbschaft. Dies wiederum verringert den Anreiz, zu investieren, zu arbeiten, Immobilien bereitzustellen, Risiken einzugehen und zu sparen. Sie ermutigt die Steuerzahler auch, Zeit und Geld zu investieren, um ihre Steuerbelastung zu vermeiden, und wertvolle Ressourcen von anderen produktiven Verwendungen abzulenken.
Die meisten Regierungen erheben überproportional Steuern auf verschiedene Personen, Güter, Dienstleistungen und Aktivitäten. Dies verzerrt die natürliche Verteilung der Ressourcen auf dem Markt. Die begrenzten Ressourcen werden von ihrer ansonsten optimalen Nutzung weg von den stark besteuerten Tätigkeiten und hin zu leicht besteuerten Tätigkeiten verlagert, was möglicherweise nicht so vorteilhaft ist.
Verlust von Staatsdefiziten und Inflation
Die Steuerökonomie gilt auch für andere Formen der Staatsfinanzierung. Wenn die Regierung ihre Aktivitäten durch Staatsanleihen statt durch sofortige Besteuerung finanziert, verzögert sich der Verlust von Mitnahmeeffekten nur so lange, bis höhere zukünftige Steuern erhoben werden müssen, um die Schulden zu begleichen. Die Defizitausgaben verdrängen auch die gegenwärtigen privaten Investitionen und lenken die gegenwärtige Produktion, die von den subjektiven Bewertungen der Verbraucher bestimmt wird, weg von ihren effizientesten Bereichen.
Der Verlust an Mitnahmeeffekten bei der Inflation ist nuanciert. Die Inflation verringert das Produktionsvolumen der Wirtschaft auf drei Arten:
- Einzelpersonen lenken Ressourcen in Richtung Inflationsbekämpfung
- Regierungen engagieren sich für mehr Ausgaben und Defizitfinanzierung, auch "versteckte Steuer" genannt
- Zukünftige Inflationserwartungen verringern die gegenwärtigen privaten Ausgaben.