Häufige IRA-Überschlagsfehler

Haben Sie darüber nachgedacht, Ihre traditionelle IRA von einem Finanzinstitut auf ein anderes zu übertragen? Vielleicht suchen Sie nach höheren Erträgen, einer größeren Auswahl an Anlagen oder einem besseren Service. Wenn Sie Ihre traditionelle IRA überschreiben, gibt es einige häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten. "IRA-Regeln können schwierig sein und einige haben sich im Laufe der Jahre sogar geändert. Sie müssen also vorsichtig sein, sonst können Sie Einkommenssteuern und Strafen zahlen", sagte Dan Stewart, CFA®, Präsident von Revere Asset Management, Inc., in Dallas, Texas.

In diesem Artikel geben wir Ihnen einen Überblick über die IRA-Rollover-Regeln und erläutern, wie Sie häufige Fehler vermeiden können.

Die 60-Tage-Regel

Nachdem Sie das Geld von Ihrer IRA erhalten haben, haben Sie 60 Tage Zeit, um den Rollover auf eine andere IRA abzuschließen. "Das sind 60 Tage, keine zwei Monate", sagte Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO von Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD - oder vom Internal Revenue Service (IRS) keinen Verzicht oder keine Verlängerung des 60-Tage-Zeitraums erhalten - der Betrag wird vom IRS als ordentliches Einkommen behandelt.

Das bedeutet, dass Sie den Betrag in Ihrer Steuererklärung als Einkommen angeben müssen. Alle steuerpflichtigen Beträge werden mit Ihrem aktuellen normalen Einkommensteuersatz besteuert. Wenn Sie zum Zeitpunkt der Ausschüttung noch nicht 59, 5 Jahre alt waren, wird die Auszahlung mit einer 10% igen Strafe belegt.

Einjährige Warteregel

Sie können für ein Jahr keinen zweiten steuerfreien Rollover einer IRA durchführen, nachdem Sie Vermögenswerte von Ihrer IRA verteilt und einen Teil übertragen haben von diesem Betrag. Der Nachteil dabei ist, dass einige Banken möglicherweise Gebühren erheben, wenn Sie einen Scheck an eine andere Depotbank ausstellen, wenn Sie Ihre IRA verschieben. Dieses Limit für Rollover von IRA zu IRA gilt nicht für berechtigte Rollover-Verteilungen aus einem Arbeitgeberplan. Aus diesem Grund können Sie innerhalb eines Jahres mehr als eine Verteilung aus demselben qualifizierten Plan (403 (b) oder 457 (b)) übertragen. Diese einjährige Beschränkung gilt auch nicht für Rollovers von traditionellen IRAs zu Roth-IRAs (dh Roth-Conversions).

Häufige IRA-Überschlagsfehler

RMDs, für die kein Rollover möglich ist

Sie können in jedem Alter steuerfreie Prolongationen von Ihren IRAs vornehmen. Wenn Sie jedoch 70, 5 Jahre oder älter sind, können Sie Ihre jährliche Mindestausschüttung (RMD) nicht überschreiten, da dies als überhöhter Beitrag angesehen wird.

Wenn Sie jedes Jahr einen RMD benötigen, müssen Sie den aktuellen RMD-Betrag von Ihrer IRA entfernen, bevor Sie den Rollover durchführen.

Gleiche Eigenschaftsregel

Ihr Rollover von einer IRA zu einer anderen IRA muss aus derselben Eigenschaft bestehen. Dies bedeutet, dass Sie keine Barausschüttungen von Ihrer IRA vornehmen, keine anderen Vermögenswerte mit dem Bargeld erwerben und diese Vermögenswerte dann in eine neue (oder dieselbe) IRA übertragen können. In diesem Fall würde der IRS die Barausschüttung der IRA als ordentliches Einkommen betrachten. Hier ist ein hypothetisches Beispiel dafür, wie jemand gegen dieselbe Eigenschaftsregel verstoßen könnte:

Eine 57-jährige Unternehmerin hat beschlossen, ihre IRA von einem Finanzinstitut auf ein anderes zu übertragen. Sie möchte jedoch ihr IRA-Vermögen zum Kauf von Aktien eines bestimmten Unternehmens verwenden. Sie nimmt einen Teil des Geldes, das sie von ihrer IRA erhalten hat, kauft die Aktien und steckt das restliche Geld in eine neue IRA. Anschließend hinterlegt sie die Anteile der von ihr erworbenen Aktien in derselben IRA, um eine steuerliche Aufschiebung zu erhalten.

Der IRS würde den Teil der Ausschüttung, der zum Kauf der Aktie verwendet wurde, als ordentliches Einkommen betrachten. Daher schuldete die Unternehmerin Steuern zu ihrem derzeitigen gewöhnlichen Einkommensteuersatz für jeden steuerpflichtigen Teil der Aktien, die umgelagert wurden. Und da sie jünger als 59, 5 Jahre ist, würde die IRS eine 10% ige Strafe für jeden steuerpflichtigen Teil des Betrags festsetzen, der zum Kauf der Aktien verwendet wird.

Achtung: Wenn Sie keinen Rollover verwenden

Wenn Sie Ihre IRA einfach von einem Finanzinstitut zu einem anderen verschieben und die Mittel nicht verwenden müssen, sollten Sie die Übertragungsmethode anstelle eines Rollovers in Betracht ziehen. Eine Übertragung ist nicht meldepflichtig und kann in jedem Zeitraum unbegrenzt oft durchgeführt werden. "Durch eine Übertragung wird der Auszahlungsprozess des Rollovers aufgehoben, wodurch sichergestellt wird, dass die Vermögenswerte direkt auf das Endkonto übergehen und die Anleger das mit der 60-Tage-Regel verbundene Risiko beseitigen", sagte Mark Hebner, Gründer und Präsident von Index Fund Advisors, Inc., in Irvine, Kalifornien, und Autor des "12-Stufen-Wiederherstellungsprogramms für aktive Anleger".

"Meiner Meinung nach ist eine direkte Überweisung die beste Lösung, um Gelder von einer IRA zur anderen zu transferieren", sagte Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter der Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Zusätzliche Punkte

Sie können Gelder von jeder Ihrer traditionellen IRAs übertragen, aber Sie können auch Gelder von den folgenden Pensionsplänen auf Ihre traditionelle IRA übertragen:

• Eine traditionelle IRA, die Sie von Ihrem verstorbenen Ehepartner erben.
• Ein qualifizierter Plan.
• Ein steuerlich geschützter Rentenplan.
• Ein vom Staat aufgeschobener Vergütungsplan (§ 457 Plan).

Wenn förderfähige Beträge aus qualifizierten Plänen, 403 (b) Plänen oder staatlichen 457 Plänen an Sie ausgezahlt werden, anstatt sie direkt in einen förderfähigen Pensionsplan umzuwandeln, muss der Zahler 20% des an Sie ausgeschütteten Betrags einbehalten. Selbstverständlich erhalten Sie eine Gutschrift für die einbehaltenen Steuern. Wenn Sie sich jedoch dazu entschließen, die Gesamtverteilung zu verlängern, müssen Sie die 20% aus eigener Tasche aufholen.

Wenn Sie das Zurückhalten und die damit verbundenen Berichtspflichten vermeiden möchten, ist ein direkter Rollover die Methode, die verwendet werden sollte, um Ihren Rollover von Ihrem qualifizierten Plan, 403 (b) Plan oder staatlichen 457 Plan-Konto durchzuführen. Ein direkter Rollover ist meldepflichtig, aber nicht steuerpflichtig. Außerdem gibt es kein 60-Tage-Fenster, über das Sie sich Sorgen machen müssen. Fragen Sie Ihren Planadministrator und die IRA-Depotbank nach den erforderlichen Unterlagen und Betriebsanforderungen für die Verarbeitung eines direkten Rollovers in Ihrem Namen.

Möglicherweise können Sie auch Gelder in die andere Richtung bewegen. Das heißt, Sie können möglicherweise eine Verteilung von Ihrer IRA abrufen und in einen qualifizierten Plan einbinden. Ihr Arbeitgeber muss solche Prolongationen nicht akzeptieren. Wenden Sie sich daher an den Administrator Ihres Plans, bevor Sie die Vermögenswerte von Ihrer IRA verteilen. Bestimmte Beträge, wie z. B. nicht steuerpflichtige Beträge und RMDs, können nicht von einer IRA auf einen qualifizierten Plan übertragen werden.