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Eine eng gehaltene Aktie ist ein Umstand, in dem die Stammaktien eines Unternehmens überwiegend im Besitz eines einzelnen Eigentümers oder einer kleinen Gruppe von kontrollierenden Aktionären sind. Dies steht im Gegensatz zu einer weit verbreiteten Aktie, an der Tausende oder sogar Millionen verschiedener Anleger Anteile an einem großen Unternehmen halten können.
Aufschlüsselung des festgehaltenen Bestands
Eng gehaltene Aktien werden in der Regel nicht an Börsen gehandelt, da die geringe Anzahl von Eigentümern ihre Aktien nur selten verkauft. Eine übliche Art und Weise, in der ein eng gehaltener Bestand geschaffen wird, ist, wenn ein Unternehmer sein eigenes Unternehmen gründet und gründet, aber die Mehrheit der ausstehenden Aktien des Unternehmens im Besitz behält.
Vorteile von naheliegenden Aktien
Wenn die Aktien eines Unternehmens eng gehalten werden, kann es dem Unternehmen möglich sein, beim Internal Revenue Service den Status eines Unternehmens für steuerliche Zwecke zu beantragen. Wenn sich das Unternehmen qualifiziert, würde es Einkommen ausweisen, aber keine Steuern zahlen. Stattdessen würden die Aktionäre der S-Gesellschaft Steuern auf ihren anteiligen Gewinnanteil entrichten. Wenn der S-Konzern Verluste verzeichnen würde, würden die Eigentümer der knapp gehaltenen Aktien Steuerabzüge erhalten. Darüber hinaus würde keine zusätzliche Steuer auf die Dividenden des Unternehmens gezahlt.
Wenn die Aktien eines Unternehmens eng gehalten werden, kann dies die Verteidigung des Unternehmens gegen feindliche Übernahmeversuche oder Vertretungskriege verbessern. Beispielsweise könnte ein sogenannter aktivistischer Investor eine Vielzahl von Inhabern ausstehender Aktien eines börsennotierten Unternehmens ansprechen und anbieten, diese zu kaufen. Dies könnte es dem Investor ermöglichen, eine Mehrheitsbeteiligung aufzubauen und eigene Pläne für das Unternehmen durchzusetzen, beispielsweise einen Verkauf. Eine solche Strategie wäre aufgrund der erheblich geringeren Anzahl von Aktionären, die sich solchen Bemühungen möglicherweise widersetzen, schwieriger bei eng gehaltenen Aktien umzusetzen.
Während es immer noch möglich wäre, die Anteile von Eigentümern zu erwerben, würde die Preisgestaltung eines solchen Geschäfts nicht der Volatilität unterliegen, die bei weit verbreiteten Aktien zu beobachten wäre. Ein Nachteil von eng gehaltenen Aktien ist, dass das Unternehmen nicht den gleichen Zugang zum Betriebskapital hat wie Unternehmen, deren Aktien freier verfügbar sind. Der Wert der Aktien des Unternehmens ist jedoch auch nicht den Launen der Handels- und Investitionstrends der öffentlichen Börsen und anderer Plattformen ausgesetzt.
Eng gehaltene Aktien können an andere Personen verschenkt werden, beispielsweise als Erbschaft, so dass die Kontrolle über das Unternehmen in den Händen der Begünstigten auf Grundstücken verbleibt. Die Aktien können auch für wohltätige Zwecke an Organisationen wie Krankenhäuser, Universitäten und Stiftungen gespendet werden, um sie an der Kontrolle über das Unternehmen zu beteiligen.
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