Behandlung von Kapitalgewinnen
Bei der Behandlung von Kapitalerträgen handelt es sich um spezifische Steuern, die auf Kapitalerträge aus Kapitalanlagen gemäß der US-amerikanischen Steuerordnung erhoben werden. Wenn eine Aktie mit Gewinn verkauft wird, wird der Teil des Erlöses, der über den Kaufwert (oder die Kostenbasis) hinausgeht, als Kapitalgewinn bezeichnet.
Die Kapitalertragssteuer wird in zwei Kategorien unterteilt: kurzfristige Kapitalerträge und langfristige Kapitalerträge. Aktien, die länger als ein Jahr gehalten werden, gelten als langfristig für die Behandlung von Veräußerungsgewinnen und werden je nach Steuerklasse des Anlegers mit maximal 15% besteuert. Aktien, die weniger als ein Jahr gehalten werden, unterliegen kurzfristigen Kapitalgewinnen in Höhe von maximal 35%, was wiederum von der Steuerklasse des Anlegers abhängt.
BREAKING DOWN Capital erhält Behandlung
Der enorme Unterschied zwischen den kurzfristigen und den langfristigen Zinssätzen macht deutlich, dass es von entscheidender Bedeutung ist, die steuerlichen Konsequenzen einer Anlage in Aktien zu berücksichtigen. Wenn das Portfolio eines Anlegers wächst, sollte er oder sie die Kapitalgewinne zunehmend im Auge behalten, einschließlich Anpassungen gegen Ende des Kalenderjahres, um die Kapitalgewinnsteuern so weit wie möglich zu senken. Ein Wirtschaftsprüfer oder ein Anlagefachmann kann diese Bemühungen unterstützen.
Wie sich die Haltedauer auf die Kapitalgewinnbehandlung auswirken kann
Die Haltedauer einer Aktie - oder der Zeitraum, in dem die Aktie im Besitz ist - beginnt in der Regel ab dem Tag, an dem die Aktie vom Anleger gehalten wird, unabhängig davon, wie lange Optionsscheine oder Optionen darauf warten, ausgeübt zu werden. In vielen Fällen wird die Aktie mindestens ein Jahr und einen Tag gehalten, um die bevorzugte Behandlung für langfristige Kapitalgewinne zu erhalten. Es kann Fälle geben, in denen von einem starken Rückgang der Aktie ausgegangen wird, wobei es für Anleger vorteilhafter sein kann, diese Aktien zu verkaufen und den höheren Kapitalgewinnsteuersatz zu zahlen, anstatt noch tiefere Verluste zu erleiden.
Es gibt Fälle, in denen die Haltedauer für langfristige Zinssätze unterschiedlichen Regeln folgt. Wenn eine Person beispielsweise Aktien oder andere anwendbare Vermögenswerte erbt, erhält sie automatisch den bevorzugten langfristigen Zinssatz. Wenn einem Mitarbeiter eine Incentive-Aktienoption gewährt wird, muss er mindestens zwei Jahre ab dem Datum der Ausgabe der Optionen und mindestens ein Jahr ab dem Zeitpunkt, zu dem die Option ausgeübt wurde und die Aktien in den Besitz des Mitarbeiters gelangten, warten. Wenn die Aktie einer anderen Person geschenkt wird, wird die Zeit, die die Aktien im Besitz der Person verbracht haben, die die Aktie gewährt, in die gesamte Haltedauer einbezogen.
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