Asset Valuation Review (AVR)
Die Überprüfung der Vermögensbewertung ist ein Prozess, mit dem eine Schätzung des Werts der Vermögenswerte einer ausgefallenen Bank erstellt wird. Der Bewertungsprozess für Vermögenswerte wird verwendet, um den Mindestpreis festzulegen, den eine Aufsichtsbehörde bereit ist, für die Vermögenswerte der Bank von anderen Finanzinstituten zu akzeptieren, die diese Vermögenswerte erwerben möchten.
BREAKING DOWN Asset Valuation Review (AVR)
Die Überprüfung der Vermögensbewertung ist der Prozess, nach dem die Vermögenswerte einer ausgefallenen Bank bewertet werden. In den USA wird ein ausgefallenes Finanzinstitut an die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) übergeben, damit die Bank liquidiert oder mit einem finanziell gesünderen Institut fusioniert werden kann. Der Abwicklungsprozess umfasst das Sammeln von Informationen zu den Aktiva und Passiva der ausgefallenen Bank, das Benachrichtigen der Öffentlichkeit und anderer Finanzinstitute über das Ausfallen der Bank und den Versuch, andere Finanzinstitute zum Kauf der ausgefallenen Bank zu finden. Die FDIC kann finanzielle Unterstützung wie die Deckung von Kapitalverlusten bereitstellen, um andere Banken für die Durchführung der Transaktion zu gewinnen. Ziel ist es, den Liquidationsprozess so schnell wie möglich mit den geringsten finanziellen Auswirkungen auf die Einlagensicherungskasse zu beenden.
Die Ermittlung des Wertes des Vermögens eines ausgefallenen Finanzinstituts kann eine komplizierte Aufgabe sein, insbesondere wenn die FDIC sich der Komplexität der Bank bis zur Prüfung der Bücher nicht sicher ist. Die Aufsichtsbehörde bewertet den Wert des Vermögensportfolios der Bank und weist jeder Art von Kreditgruppierung einen Preis zu. Durch die Kategorisierung von Vermögenswerten in verschiedene Pools kann die Aufsichtsbehörde die verschiedenen Pools je nach Interessenlage mit verschiedenen Banken abgleichen. Aufgrund der Tatsache, dass die meisten Banken über ein großes Portfolio an Vermögenswerten wie Darlehen verfügen, wird bei der Überprüfung der Vermögensbewertung eine Stichprobenmethode verwendet, um den Wert der Vermögenswerte zu schätzen. Die Stichprobe ist in der Regel eine geschichtete Zufallsstichprobe, und der Prozess ist so weit wie möglich automatisiert, um sicherzustellen, dass die Bewertung schnell abgeschlossen wird. Die Aufsichtsbehörde kann mehr Zeit damit verbringen, den Wert der größten Kredite einer ausgefallenen Bank zu bewerten.
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