Sind Nachlassverteilungen steuerpflichtig?

Praktisch hat die US-Regierung keine Erbschaftssteuer mehr. Erbschaften von Bargeld oder Sachwerten werden nicht als Einkommen besteuert. Und ab 2019 wird die Erbschaftssteuer nur noch auf Beträge über 11, 2 Millionen US-Dollar für Singles oder doppelt so viel für Paare erhoben.

Die zentralen Thesen

• Eine Erbschaft ist nicht einkommensteuerpflichtig.
• Die Nachlasssteuer gilt nur noch für eine kleine Minderheit von überreichen Steuerzahlern, die auf insgesamt etwa 2.000 pro Jahr geschätzt wird.
• Eine wichtige Ausnahme: Steuerpflichtige IRA-Abhebungen sind weiterhin steuerpflichtig, wenn sie geerbt werden.

Die einzige Ausnahme bilden Einkommensteuern, die auf Abhebungen von Rentenkonten fällig sind, die normalerweise steuerpflichtig sind, wie beispielsweise traditionelle IRA-Konten.

Einige Staaten besteuern Erbschaften. Ab 2019 gehören zu diesen Staaten Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania. Keiner dieser Staaten wendet die Steuer auf den Ehegatten oder die Kinder des Verstorbenen an. Bei Erhebung schwanken die Steuern zwischen 5% und 15% der Erbschaft.

Ein seltener Fall, wenn Steuern fällig sind

Wenn der Nachlassverwalter vor der Verteilung der Erbschaft keine Einkommenssteuer gezahlt hat, kann die IRS begrenzte Empfängersteuern auf diejenigen erheben, die die Erbschaft erben.

Die Erbschaftssteuer gilt derzeit nur für Erbschaften über 11, 2 Mio. USD pro Person.

Nachlässe müssen wie Privatpersonen Einkommensteuerformulare einreichen. Sie können auch Steuern schulden, häufig bei Zinszahlungen auf Konten.

Der Nachlass kann die fälligen Steuern zahlen oder das zu versteuernde Einkommen an die Erben verteilen. In einigen Fällen spart dies dem Begünstigten tatsächlich Geld, da der gesamte Nachlass möglicherweise einer höheren Steuerklasse unterliegt als die Person, die einen Teil der Erbschaft erhält. Die Vererbung wird im IRS Schedule K-1 form.et aufgezeichnet

Warum keine Nachlasssteuer?

Die Geschichte der Nachlasssteuer in den USA ist kontrovers diskutiert worden. Es wurde oft von seinen Gegnern als "Todessteuer" verspottet.

Weniger belastet wurde die Erbschaftssteuer als besonders unfair gegenüber Amerikanern angesehen, deren Familienvermögen eher im Vermögen als in Bargeld auf der Bank gebunden war. Sie wären gezwungen, die Immobilie zu verkaufen, um die Nachlasssteuer zu zahlen. Dies galt als besonders ungeheuerlich für Familienbauern, deren Reichtum an Ackerland, Ausrüstung und Viehbestand gebunden war.

Begrenzung der Steuer

2010 wurde eine Befreiung von der Erbschaftssteuer für Erbschaften bis zu 5 Mio. USD eingeführt. Diese Befreiung wurde erneut bestätigt, und die Grenzen wurden in späteren Gesetzen, die vom Kongress verabschiedet wurden, angehoben.

Das geltende Gesetz befreit die ersten 11, 2 Millionen US-Dollar, die eine Person geerbt hat, von der Erbschaftssteuer und das Doppelte dieses Betrags, wenn die Erbschaft an ein Ehepaar geht.

Die Steuer umgehen

Schätzungen zufolge unterliegen etwa 2.000 Amerikaner pro Jahr der Erbschaftssteuer nach diesem Gesetz und beschäftigen in der Regel Buchhalter, die in der Lage sind, Möglichkeiten zur Vermeidung oder Minimierung der Erbschaftssteuer zu finden.

Eine der beliebtesten Methoden zur Vermeidung von Nachlasssteuern besteht darin, Teile des Nachlasses im Voraus an Familienmitglieder zu verschenken. Ein weiterer Grund ist die Schaffung eines unwiderruflichen Lebensversicherungsfonds.