Beitrag nach Steuern
Ein Beitrag nach Steuern ist der Beitrag zu einem bestimmten Alters- oder Anlagekonto, nachdem Steuern bereits vom steuerpflichtigen Einkommen einer Person oder eines Unternehmens abgezogen wurden. Beiträge nach Steuern können entweder steuerlich latent oder steuerlich nicht latent geleistet werden, abhängig von der Art des Kontos, auf das das Unternehmen Beiträge leistet.
Nachsteuerbeiträge verstehen
Beiträge zu einem Vorsorgeplan können Beiträge vor und / oder nach Steuern sein. Wenn der Beitrag mit Geldern geleistet wird, auf die eine Person bereits Steuern gezahlt hat, spricht man von einem Nachsteuerbeitrag. Beiträge nach Steuern können anstelle von oder zusätzlich zu Beiträgen vor Steuern geleistet werden. Viele Anleger mögen den Gedanken, keine Steuern auf den Kapitalbetrag zu zahlen, wenn sie eine Abbuchung vom Anlagekonto vornehmen. Beiträge nach Steuern wären jedoch am sinnvollsten, wenn in Zukunft höhere Steuersätze erwartet werden.
Die Kontensalden des Pensionsplans nach Steuern setzen sich aus zwei Komponenten zusammen: den ursprünglich in den Plan eingezahlten Nachsteuerbeiträgen und dem latenten Steuerertrag. Obwohl die ursprünglichen Beiträge jederzeit steuerfrei abgehoben werden können, werden alle Einnahmen oder Zuwächse auf dem Konto beim Abheben besteuert. Zusätzlich zu der angewendeten Steuer wird für Einnahmen, die vor dem 59½-jährigen Bestehen des Kontoinhabers abgehoben werden, eine Steuerstrafe für vorzeitige Abhebung verhängt. Beiträge auf ein latentes Steuerkonto wie 401 (k), 403 (b) und die traditionelle IRA verlangen, dass der Einzelne diese Beiträge jedes Jahr in seiner Einkommensteuererklärung geltend macht. In diesem Fall hat der Steuerpflichtige Anspruch darauf eine Rückerstattung auf der Grundlage seiner Beiträge zum laufenden Steuersatz.
Wenn ein Kontoinhaber sein Unternehmen verlässt oder in den Ruhestand tritt, kann er über den Internal Revenue Service (IRS) die steuerlich abgegrenzten Einnahmen in eine traditionelle IRA und die Nachsteuerbeiträge in eine Roth IRA umwandeln. Ein Roth IRA ist ein Konto, bei dem das Einkommen steuerfrei steigt, wenn das Geld mindestens fünf Jahre in der Roth IRA gehalten wird und bis die einzelnen Uhren 59½ Jahre alt sind. Der in der traditionellen IRA gehaltene Betrag wird erst dann steuerlich in das Einkommen des Einzelnen einbezogen, wenn er ausgeschüttet wird.
Die zentralen Thesen
- Nachsteuerbeiträge sind Beiträge, die mit bereits einkommensteuerpflichtigen Mitteln auf ein qualifiziertes Alters- oder Anlagekonto eingezahlt werden.
- Nachsteuerbeiträge in Roth-IRA-Konten werden in der Folge steuerfrei erhöht, im Gegensatz zu steuerlich latenten Zuwächsen in traditionellen IRAs, die Vorsteuer-Dollars verwenden.
- Es liegt in der Verantwortung des Einzelnen, die Nachsteuerbeiträge und deren Status zu überwachen, um in Zukunft eine ordnungsgemäße steuerliche Behandlung sicherzustellen.
Beispiel für Nachsteuerbeiträge
Angenommen, eine Person hat 25.000 USD in einer Roth IRA. Davon entfallen 22.000 US-Dollar auf den Nachsteuerbeitrag und 3.000 US-Dollar auf das, was sie mit ihren Investitionen verdient hat. Ihr Gewinnwachstum beträgt daher $ 3.000 / $ 22.000 = 0, 1364 oder 13, 64%.
In einem Notfall wird sie aufgefordert, 10.000 US-Dollar von diesem Konto abzuheben. Das IRS besteuert den Gewinnanteil dieser Auszahlung, dh 0, 1364 x 10.000 US-Dollar = 1.364 US-Dollar. Der Beitragsanteil nach Steuern, der mit 10.000 USD - 1.364 USD = 8.636 USD festgelegt wurde, ist steuerfrei.
Vor- und Nachteile von Beiträgen nach Steuern
Abhebungen Ihrer Nachsteuerbeiträge zu Ihrer (traditionellen) IRA sollten nicht besteuert werden. Die einzige Möglichkeit, dies zu verhindern, besteht darin, das IRS-Formular 8606 einzureichen. Das Formular 8606 muss für jedes Jahr eingereicht werden, in dem Sie (nicht abzugsfähige) Beiträge nach Steuern zu Ihrer traditionellen IRA leisten, und für jedes weitere Jahr, bis Sie dies getan haben Ihr gesamtes Guthaben nach Steuern ist aufgebraucht.
Der Nachteil von Nachsteuerbeiträgen besteht darin, dass die Berechnung der auf die erforderlichen Ausschüttungen zu entrichtenden Steuer komplizierter sein kann, als wenn der Kontoinhaber nur Vorsteuerbeiträge geleistet hätte, da das Guthaben auf dem Konto in verschiedene Komponenten aufgeteilt ist.
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