13 Wichtigste Hinweise zu den Steuern 2018

Ihre Rückkehr 2018 wird nicht so aussehen, wie Sie es gewohnt sind. Das Steuerformular ist neu und Änderungen des Gesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze haben erhebliche Auswirkungen auf das, was Sie abschreiben können und was nicht.

1. Neues Steuerformular

Wenn Sie Ihre Rücksendung für 2018 einreichen, wird sie auf einem neu gestalteten Formular 1040 erscheinen (nicht ganz postkartengroß, aber ziemlich nahe beieinander). Es gibt keine Form 1040A oder 1040-EZ mehr. Der neue 1040, der von allen Filern verwendet wird, ist ein kurzer Zwei-Seiten-Player und dient hauptsächlich dazu, Einnahmen, Abzüge und Gutschriften wiederzuerlangen. Diese Elemente werden in den neuen Zeitplänen 1 bis 6 gemeldet.

Aber verzweifeln Sie nicht daran, eine neue Form und einen neuen Zeitplan zu haben. Die meisten Steuerzahler (etwa 80%) verwenden Software zur elektronischen Einreichung (sogenannte elektronische Einreichung) oder bezahlte Ersteller, um ihre Rückgaben zu vervollständigen. Wenn dies Sie beschreibt, müssen Sie nur die richtigen Informationen angeben. Sie müssen sich keine Sorgen machen, wo es auf dem Formular oder in den Zeitplänen hingeht.

2. Niedrigere Steuersätze

Obwohl es noch sieben Steuerklassen gibt, wurde deren Anzahl verringert. Zum Beispiel liegt der Spitzensteuersatz bei 37% (nach 39, 6%). Insgesamt bedeutet dies für viele eine geringere Steuerbelastung. Es wird jedoch nicht für alle günstig sein. Nehmen Sie das folgende Beispiel: Die alte Obergrenze für den Steuersatz von 28% betrug 191.650 USD für einen einzelnen Filer. Diese 28% -Klasse ist jetzt weg, und ein einzelner Antragsteller mit diesem Einkommensniveau befindet sich jetzt in der 32% -Klasse.

Bei den Kapitalerträgen bleiben die Zinssätze für langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden unverändert. Die Haltepunkte, an denen der Nullsatz, der 15% -Satz und der 20% -Satz gelten, wurden jedoch etwas geändert.

3. Höherer Standardabzugsbetrag

Wenn Sie Ihre Rücksendung einreichen, haben Sie immer noch die Wahl, ob Sie den Standardabzug oder Ihre persönlichen Abzüge angeben möchten. Die Standardabzugsbeträge für 2018 sind fast doppelt so hoch wie 2017: 24.000 USD für gemeinsame Antragsteller und überlebende Ehepartner, 18.000 USD für Haushaltsvorstände und 12.000 USD für alleinstehende und verheiratete Personen, die separat einen Antrag stellen.

Dieser höhere Standardabzugsbetrag bedeutet, dass Sie mit größerer Wahrscheinlichkeit nicht auflisten (es wird geschätzt, dass nur 10% der Antragsteller nach dem neuen Steuergesetz auflisten werden, nachdem zuvor 30%). Dies vereinfacht Ihre Aufzeichnung.

Die erhöhten Standardabzugsbeträge wirken sich auch darauf aus, ob Sie eine Steuererklärung einreichen müssen, da es jetzt höhere Schwellenwerte gibt, die diese höheren Standardabzugsbeträge widerspiegeln.

4. Keine persönlichen und Abhängigkeitsausnahmen

In der Vergangenheit konnten Sie Ausnahmen für sich selbst (und Ihren Ehepartner) sowie für Ihre Kinder und andere unterhaltsberechtigte Personen geltend machen (4.050 USD für jede Ausnahmeregelung im Jahr 2017). Nicht mehr. Ausnahmen wurden für 2018 (bis 2025) beseitigt, da sie sich mehr als nur aus einer erhöhten Steuergutschrift für Kinder (wie nachstehend erläutert), dem höheren Standardabzugsbetrag und anderen günstigen Steueränderungen zusammensetzen.

5. Erhöhte Steuergutschrift für Kinder

Wenn Sie ein Kind unter 17 Jahren haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe von 2.000 US-Dollar, von der 1.400 US-Dollar erstattet werden (zahlbar, auch wenn Sie mehr als die Steuer schulden). Die Steuergutschrift für Kinder im Jahr 2018 ist doppelt so hoch wie früher. Sie können die Gutschrift für jedes berechtigte Kind erhalten.

Außerdem wurden die Einkommensgrenzen für die Berechtigung drastisch erhöht - 400.000 US-Dollar für gemeinsame Anmeldungen und 200.000 US-Dollar für andere Anmeldungen. Dies bedeutet, dass mehr Personen berechtigt sind, die Gutschrift in Anspruch zu nehmen.

Für andere unterhaltsberechtigte Personen, die nicht Ihr qualifiziertes Kind sind (z. B. ein behindertes Kind von Ihnen, das 22 Jahre alt ist und bei Ihnen lebt), gibt es eine neue Steuergutschrift von bis zu 500 USD. Diese Gutschrift wird nicht zurückerstattet, senkt jedoch Ihre Steuerbelastung für jeden Dollar.

6. SALZ-Beschränkung

Wenn Sie Abzüge angeben, ist der Betrag, den Sie für staatliche und lokale Steuern (SALT), einschließlich staatlicher Einkommens- oder Verkaufssteuern und lokaler Grundsteuern, abschreiben können, im Jahr 2018 auf 10.000 USD begrenzt (5.000 USD für verheiratete Personen, die separat einreichen). Bisher gab es keine Grenzen.

Wenn Sie in einem hohen Steuerstaat leben, werden Sie wahrscheinlich nicht in der Lage sein, Ihr gesamtes SALZ abzuziehen. Einige Bundesstaaten haben Abhilfemaßnahmen erlassen oder erwägen diese, um ihren Einwohnern eine Steuervergünstigung für SALT-Zahlungen auf Bundesebene zu ermöglichen. Das IRS hat jedoch bereits einen Versuch abgebrochen. Es ist unklar, ob Staaten in diesem Fall zum Reißbrett zurückkehren werden.

7. Obergrenze für Hypothekenzinsen

Wenn Sie vor dem 16. Dezember 2017 eine Hypothek zum Kauf oder Bau Ihres Hauptwohnsitzes (plus eines weiteren Eigenheims) erhalten haben, können Sie alle Hypothekenzinsen (als „Akquisitionsverschuldung“ bezeichnet) für Kredite bis zu 1 USD abziehen Millionen (500.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und separat einreichen). Wenn Sie jedoch eine neuere Hypothek haben, sind Sie auf Zinsen in Höhe von 750.000 US-Dollar beschränkt (ebenfalls die Hälfte, wenn Sie verheiratet sind und die Unterlagen separat einreichen).

Bisher nutzten Einzelpersonen das Eigenkapital in ihren Häusern, um Kreditkartenschulden zu begleichen, Urlaub zu machen oder die Ausbildung ihres Kindes zu finanzieren. Bei einer Rendite von 2018 kann jedoch kein Zinsabzug für ein Eigenheimdarlehen vorgenommen werden, unabhängig davon, wann Sie es erhalten haben. Wenn Sie den Erlös jedoch dazu verwenden, Ihr Eigenheim aufzuwerten oder andere wesentliche Verbesserungen vorzunehmen, werden die Zinsen als Akquisitionsverschuldung angesehen, die vorbehaltlich der oben genannten Obergrenze abziehbar ist.

8. Sonstige nicht erstattete Abzüge

Wenn Sie nicht erstattete Betriebsausgaben von Mitarbeitern abgezogen haben, z. B. Gewerkschaftsbeiträge, Betriebsführungskosten und Ausgaben für die Arbeitssuche, haben Sie jetzt kein Glück mehr. Für sonstige aufgeschlüsselte Abzüge, für die 2% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) zugrunde lagen, ist kein Abzug zulässig. Ihr Arbeitgeber hofft, dass er einen Rechenschaftsplan für die Erstattung Ihrer Geschäftskosten aufstellt oder annehmen wird. Diese Rückerstattung wird nicht besteuert.

In gleicher Weise sind Investitionskosten wie Schließfachmieten und Anlageberatungsgebühren nicht mehr abzugsfähig. Auch sie waren unter Zugrundelegung des Mindestgehalts von 2% der AGI um verschiedene Sonderabzüge bereinigt worden. Ein arbeitsbedingter Abzug wurde eingespart: Der Abzug von bis zu 250 USD für Lehrer, die Schulmaterial für ihr Klassenzimmer kaufen, bleibt bestehen.

9. Von der Bundesregierung erklärte Katastrophenschäden

Der aufgeschlüsselte Abzug für Verluste aufgrund von Unfällen und Diebstahl von privatem Eigentum wie Hausrat, Haushaltsgegenständen, Auto und Schmuck kann nur geltend gemacht werden, wenn die Verluste auf von der Bundesregierung deklarierte Katastrophen zurückzuführen sind. Also diejenigen mit nicht versicherten Verlusten aus solchen Katastrophen im Jahr 2018 wie dem Mt. Kilauea Vulkanausbruch, Hurricanes Florence oder Michael, oder die Kalifornien Waldbrände können für eine Abschreibung berechtigt sein. Fragen Sie bei der FEMA nach den Katastrophenerklärungen für 2018.

10. Höhere AMT-Befreiung

Bisher zahlten ungefähr vier Millionen Einzelpersonen (hauptsächlich Personen mit einem Einkommen zwischen 200.000 und 500.000 USD) die alternative Mindeststeuer (AMT), da diese höher war als ihre reguläre Steuerschuld. Aber das hat sich jetzt geändert.

Für das Jahr 2018 wird der Betrag der AMT-Befreiung auf 109.400 USD für gemeinsame Antragsteller und überlebende Ehegatten, 70.300 USD für Alleinstehende und Familienoberhäupter sowie 54.700 USD für verheiratete Personen, die separat einen Antrag stellen, erhöht. Außerdem wurde der Zeitpunkt, an dem diese Befreiungsbeträge auslaufen, auf 1 Million US-Dollar für gemeinsame Antragsteller und überlebende Ehepartner oder 500.000 US-Dollar für andere Antragsteller erhöht.

Das Ergebnis dieser höheren Beträge: Schätzungen zufolge werden 2018 nur etwa 200.000 Steuerzahler diese gefürchtete Steuer zahlen. Kurz gesagt, wenn Sie zuvor nicht dem AMT unterworfen waren und Ihre Einkommenssituation in etwa gleich geblieben ist, haben Sie noch weniger Gründe sich Sorgen machen, dass es weitergeht.

11. Anpassung des Bruttoertrags

Tragen Sie zu einem individuellen Vorsorgekonto (IRA) oder Gesundheitskonto (HSA) bei? Diese und die meisten anderen Abzüge, die Sie verwenden können, unabhängig davon, ob Sie einen Posten oder einen Standardabzug verwenden, haben sich nicht geändert (obwohl einige Anpassungen an den Zahlen für die Inflation vorgenommen wurden).

Aber der Abzug der Umzugskosten, der ebenfalls über der Grenze lag, entfällt, es sei denn, Sie sind aufgrund militärischer Befehle im aktiven Militärdienst. Wenn Sie für einen Job oder für Ihr Unternehmen umziehen, können Sie die Kosten für den Umzug Ihres Haushalts nicht abziehen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen ab 2018 die Umzugskosten erstattet, werden Sie darauf besteuert.

12. Ein 20% iger Abzug für das Geschäftseinkommen

Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind oder ein Unternehmen (mit Ausnahme einer C-Corporation) besitzen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf einen Abzug von qualifiziertem Geschäftseinkommen (QBI). Soweit Sie berechtigt sind, nehmen Sie es direkt auf Formular 1040 als persönlichen Abzug, unabhängig davon, ob Sie den Standardabzug angeben oder verwenden.

13. Höhere Erbschaftssteuerbefreiung

Die Abgabe der jährlichen Einkommensteuererklärung entspricht nicht dem vollen Umfang der Bundessteuerabteilung. Es gibt auch Nachlass- und Schenkungssteuern. Während die Nachlasssteuer weiterhin gilt, bedeutet ein riesiger Freibetrag, dass sich nur sehr vermögende Privatpersonen mit der Steuerplanung für ihre Erben befassen müssen. Für Sterbende im Jahr 2018 beträgt die Befreiung 11, 18 Millionen US-Dollar. (Der gleiche Freibetrag kann verwendet werden, um Eigentum zu Lebzeiten zu verschenken.) Und für verheiratete Paare kann ein nicht verwendeter Betrag künftig auf das Vermögen des überlebenden Ehepartners angewendet werden. Ignorieren Sie jedoch nicht die niedrigeren Ausnahmen, die in einigen Bundesstaaten gelten.

Die Quintessenz

Werden Sie bei Ihrer Rückkehr 2018 im Vergleich zu Ihrer Steuerrechnung für 2017 besser oder schlechter abschneiden? Erst wenn Sie Ihre Rücksendung abschließen, werden Sie es erfahren. Wenn Sie in einem Niedrigsteuerstaat leben und keine Steuern zahlen, ist die Wahrscheinlichkeit groß, dass Sie eine schöne Steuervergünstigung erhalten. Wenn Sie in einem Staat mit höheren Steuern leben (und auch staatliche und lokale Steuern zahlen) und wenn Sie eine große Hypothek haben und an das Einzählen von Steuern gewöhnt sind, sehen Sie möglicherweise eine höhere Steuerbelastung. Dies kann auch der Fall sein, wenn Sie sich in der unglücklichen Gruppe der Niedrigverdiener befinden, die von 28% auf 32% umgestellt haben.