Multilaterales Netting
Multilaterales Netting ist eine Zahlungsvereinbarung zwischen mehreren Parteien, bei der Transaktionen summiert und nicht einzeln abgewickelt werden. Multilaterales Netting kann innerhalb einer Organisation oder zwischen zwei oder mehr Parteien stattfinden. Die Netting-Aktivität ist in einem Bereich zentralisiert, sodass nicht mehrere Rechnungs- und Zahlungsabwicklungen zwischen verschiedenen Parteien erforderlich sind. Wenn für die Begleichung von Rechnungen eine multilaterale Aufrechnung verwendet wird, senden alle Vertragsparteien Zahlungen an ein einziges Aufrechnungszentrum, und dieses Aufrechnungszentrum sendet Zahlungen aus diesem Pool an die Parteien, denen sie geschuldet werden. Ein multilaterales Netting kann daher als eine Möglichkeit angesehen werden, Mittel zu bündeln, um die Zahlung von Rechnungen zwischen den Parteien der Vereinbarung zu vereinfachen.
Die zentralen Thesen
- Multilaterales Netting erfordert, dass mehrere Transaktionen hinzugefügt werden und nicht einzeln.
- Alle Vertragsparteien senden ihre Zahlungen an eine Netting-Zentrale.
- Multilaterales Netting ist eine Möglichkeit, Gelder zu bündeln, um die Zahlung von Rechnungen zu vereinfachen.
So funktioniert das multilaterale Netting
Multilaterales Netting kann zur Abrechnung von konzerninternen Salden für Tochterunternehmen eines Unternehmens eingesetzt werden, die in unterschiedlichen Währungen miteinander Geschäfte abwickeln. Anstatt Tochtergesellschaft A in einem Land die Zahlung an Tochtergesellschaft B in einem anderen Land für eine konzerninterne Transaktion zu veranlassen und Tochtergesellschaft B die Zahlung an Tochtergesellschaft C in einem anderen Land für eine andere Transaktion zu veranlassen, können diese Tochtergesellschaften bei einer Zentralstelle Bericht erstatten oder an ein zentrales System übermitteln zum Netz. Die Vorteile liegen auf der Hand: Zeitersparnis und Reduzierung der Bankgebühren (für Devisenumrechnungen). Darüber hinaus konsolidiert das Unternehmen ein einziges Transaktionsprotokoll mit Datumsangaben, Währungsumrechnungskursen und Details zu Geschäftsvorgängen, was die Arbeit der Prüfer bei der Prüfung grenzüberschreitender Aktivitäten erleichtert. Weitere Vorteile des multilateralen Netting sind:
- Reduzierung der konzerninternen Zahlungsströme auf einen pro Monat für jede Tochtergesellschaft
- Vereinfachung der Zahlungspläne
- Optimierung des Rechnungsausgleichs zwischen Unternehmen
- Straffung der vierteljährlichen Abstimmung der Geschäftsbücher
- Einfachere Behebung von Buchungsfehlern
- Standardisierung der konzerninternen Finanzierungsverfahren
- Reduzierung der Kosten für grenzüberschreitende Überweisungen
- Schulden konsolidieren und bessere Zinsen erzielen
- Erhöhung der Transparenz bei konzerninternen Finanztransaktionen
- Konsolidierung lokaler und nicht lokaler Cash-Pools in einem einzigen Pool
- Risiko zentralisieren
- Optimierung der Mittelverwendung
- Zahlungsprozesse für Konzernunternehmen effizienter gestalten
Die Funktion kann intern ausgeführt oder an Dritte ausgelagert werden.
Andere Verwendungen für das multilaterale Netting
Multilaterales Netting kann auch von zwei oder mehr Einheiten verwendet werden, die regelmäßig miteinander Geschäfte abwickeln. Die Vorteile sind die gleichen wie für ein Unternehmen mit Einheiten, die international tätig sind. Die Vereinbarung rationalisiert nicht nur den Abwicklungsprozess zwischen Dritten, sondern reduziert auch das Risiko, indem festgelegt wird, dass im Falle eines Ausfalls oder eines anderen Kündigungsereignisses alle ausstehenden Verträge ebenfalls gekündigt werden. Multilaterales Netting wird über eine Mitgliederorganisation wie eine Börse ermöglicht.
Nachteile der multilateralen Verrechnung
Das multilaterale Netting bietet den Mitgliedsparteien eine Reihe von Vorteilen, hat jedoch auch einige Nachteile. Zunächst wird das Risiko geteilt; Daher besteht weniger Anreiz, die Kreditwürdigkeit jeder einzelnen Transaktion sorgfältig zu bewerten. Zweitens sind manchmal rechtliche Aspekte zu berücksichtigen. Nicht alle bilateralen Aufrechnungsvereinbarungen sind gesetzlich anerkannt. Einige argumentieren sogar, dass solche Vereinbarungen die Interessen von Drittgläubigern untergraben. Darüber hinaus können Cashflow-Probleme auftreten, wenn einige Mitgliedsunternehmen nicht bis zum vereinbarten Fälligkeitstermin zahlen.
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